所屬科目：信託實務
1.依「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定，信託業辦理客戶風險承受等級分類與商品風險等級適合度之適配評估作業時，如有下列何種情形應予以婉拒？ A.客戶婉拒提供相關資訊 B.客戶年齡超過 60 歲 C.客戶風險承受等級評估結果超過半年 D.客戶要求購買超過其風險承受等級之商品 (A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 CD (D)僅 AD
2.銀行辦理特定金錢信託業務，於運用該信託資金向證券市場買賣下單，係以下列何者名義為之？(A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)信託監察人
3.有關信託業辦理「金錢信託」業務，下列敘述何者錯誤？(A)得依個別委託人契約採分別管理(B)得與委託人以契約約定採集合管理、分別記帳(C)受託人具運用決定權之信託資金集合管理運用應依主管機關所定之管理辦法辦理(D)集合管理運用得發行受益證券向不特定多數人募集資金運用
4.依境外基金管理辦法規定，銷售機構以自己名義為投資人投資時，應經由證券集中保管事業指定之銀行專戶辦理，信託業依特定金錢信託契約為客戶投資境外基金時，下列敘述何者正確？ (A)應比照辦理 (B)得免受限制 (C)經申請得免適用 (D)由信託客戶決定
5.有關特定金錢信託，在投資國外有價證券時，依目前中央銀行之規定，下列敘述何者錯誤？(A)在銀行國內分行辦理時，委託人限為本國之自然人(B)銀行欲擔任受託機構者，應為經金管會核准辦理金錢信託業務之銀行(C)委託人如以新臺幣交付信託資金運用於國外，則由受託銀行辦理結購外匯事宜(D)外幣信託資金之收受及返還均應以同一外幣為之
6.依信託業法規定，有關委託人與受託人間對信託資金收益之約定，下列敘述何者正確？(A)受託人可以應委託人要求於信託契約明訂保證收益率(B)受託人應依約定將信託財產運用收益交付受益人(C)受託人可以承諾擔保信託本金之安全(D)受託人可以承諾擔保最低收益率
7.依中央銀行規定，委託人交付新臺幣資金以特定金錢信託方式投資國外有價證券時，下列何者非屬委託人得辦理之新臺幣與外幣間避險交易？ (A)遠期外匯交易 (B)換匯交易 (C)換匯換利交易 (D)期貨交易
8.有關特定金錢信託投資國內外基金之前置作業，受託銀行應先與基金相關機構簽訂何種契約？(A)委託契約 (B)信託契約 (C)銷售契約 (D)保管契約
9.有關非專業投資人之特定金錢信託投資國外有價證券，其得投資之標的，下列何者正確？ A.美國政府債券 B.日本公司在東京證券市場上市之股票 C.依境外基金管理辦法私募之境外基金 D.大陸公司在香港發行之有價證券(國企股) (A)僅 AB 正確 (B)僅 CD (C)僅 BD (D)僅 AC
10.境外基金管理辦法發布前，信託業依委託人指示，以定期定額方式投資於未經主管機關核准或申報生效在國內募集銷售之境外基金者，其處理方式，下列敘述何者正確？ (A)定期定額方式投資者，須立即全部贖回 (B)定期定額方式投資者，不可部分贖回 (C)定期不定額方式投資者，須定額贖回 (D)定期定額方式投資者，得按原訂契約繼續投資，至委託人全數贖回為止
11.依境外基金管理辦法規定，總代理人應如何委任銷售機構？(A)書面 (B)口頭 (C)簡訊 (D)電子郵件
12.有關委託人經由受託銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資以美元計價之境外結構型商品，如該商品發行條件列有到期百分之百美元保本者，下列敘述何者錯誤？ (A)該商品係由受託銀行保證到期百分之百還本 (B)委託人有匯兌風險 (C)該商品有信用風險 (D)該商品有流動性風險
13.委託人甲與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一千萬元並約定如下：信託資金僅能投資 A 股票，甲概括指定銀行購買價位限於二十五元至三十元之間，此信託屬於下列何種信託業務？ (A)受託人具運用決定權之有價證券信託業務 (B)受託人不具運用決定權之金錢信託業務 (C)受託人具運用決定權之金錢信託業務 (D)受託人不具運用決定權之有價證券信託業務
14.有關特定金錢信託投資境外結構型商品應揭露之「基本風險」，下列何者錯誤？(A)信用風險 (B)本金轉換風險 (C)最低收益風險 (D)委託人兼受益人提前贖回風險
15.銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務，有關基金應符合之條件，下列敘述何者錯誤？(A)須經主管機關核備 (B)個別基金必須成立滿一年(C)基金管理機構必須成立滿三年以上者 (D)不得投資於黃金、商品現貨及不動產
16.依信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法之規定，有關委託人之分類，下列敘述何者錯誤？(A)信託基金投資人 (B)專業機構投資人 (C)非專業投資人 (D)專業投資人
17.信託業辦理特定金錢信託業務，應設置信託財產評審委員會，至少每三個月對信託財產運用狀況予以評審，並向下列何者報告？ (A)公平交易委員會 (B)信託業商業同業公會 (C)董事會 (D)金管會
18.信託業對信託財產不具有運用決定權之特定金錢信託業務，係指委託人保留對信託財產之運用決定權，並得約定由下列何者對信託財產之營運範圍或方法為具體明確之指示？ (A)受託人 (B)委託人本人或其指定之第三人 (C)主管機關 (D)僅限於受益人本人
19.有關生前契約信託之敘述，下列何者錯誤？(A)生前契約有預先收取費用者，該費用全部均需交付信託(B)生前契約信託之信託財產可運用於債券型基金(C)殯葬禮儀服務業應將應交付信託業管理之費用，按月逐筆結算造冊(D)信託財產運用於經核淮設置火化場需用土地等，其投資總額不得逾投資時信託財產當時價值 25%
20.有關金錢信託業務相關之稅負，下列敘述何者錯誤？(A)營利事業之信託資金收益仍應課徵營利事業所得稅(B)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，免繳印花稅(C)未於信託契約載明或註記收到銀錢文字者，免納印花稅(D)最低稅負制實施後，個人信託項下之境外所得亦要納入基本所得額
21.依信託法規定，受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外，每年至少定期一次作成信託財產目錄，並編製下列何種報表送交委託人及受益人？ (A)收支計算表 (B)信託財產損益表 (C)信託財產分析表 (D)信託財產資產負債表
22.有關「信託財產評審委員會之組織及評審規範」規定，委員會應審議信託財產運用是否遵循法令、符合信託約定等，評審時應進行抽查，每次抽查件數就交付信託財產達新臺幣五千萬元以上者，抽查比率至少不得低於百分之多少？ (A)百分之一 (B)百分之三 (C)百分之五 (D)百分之十
23.有關企業員工持股信託之特性，下列何者正確？ A.加入員工為委託人兼受益人 B.可投資自己所服務公司之上市或上櫃股票 C.得逕自向受託人申請結算領回全部信託財產 D.信託財產採集合運用與分別管理 (A)僅 AC (B)僅 ABC (C)僅 ABD (D) ABCD
24.下列哪一種業務是提升企業營運績效，創造勞資雙贏之信託業務？(A)遺孤信託 (B)員工持股信託 (C)安養信託 (D)保險金信託
25.企業員工持股信託之信託財產係以下列何者之名義登記持有？(A)個別員工 (B)員工持股會 (C)受託人 (D)委託人
26.有關員工持股信託公司獎勵金之相關稅負，下列何者正確？ A.應納入員工當年度個人綜合所得課稅 B.應納入受託人之營業收入項下課稅 (A)只有 A 對 (B)只有 B 對 (C) AB 皆對 (D) AB 皆錯
27.企業員工持股信託契約終止時，有關信託財產之返還，下列敘述何者錯誤？(A)得以折算金錢方式返還 (B)信託財產返還時，應課贈與稅(C)得以信託財產現狀返還 (D)得選擇部分股票部分金錢方式返還
28.有關企業員工持股信託之敘述，下列何者錯誤？(A)採滾入平均成本法投資 (B)股價愈高購入股數愈多(C)分批投資分散風險 (D)利用複利與時間累積財富
29.按企業員工持股信託業務之運作架構，對公司行使股東表決權者為下列何者？(A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)員工持股會代表人
30.有關企業員工持股信託之信託資金，下列敘述何者錯誤？(A)每個月自委託人薪資中提撥一定金額作為信託資金 (B)企業亦可相對提撥資金作為委託人之信託資金(C)委託人之年終獎金及紅利不宜作為信託資金 (D)委託人因個人投資理財需要，得要求追加提存
31.辦理企業員工持股信託業務時，有關公司獎助金提撥獎助方式之協議書，係由下列何者共同簽訂？(A)委託人與受託人 (B)公司與受託人(C)受益人與受託人 (D)員工持股會代表人代表全體會員與公司
32.臺灣證券交易所公告有價證券借貸交易之類型，下列何者正確？ A.定價交易 B.競價交易 C.議借交易(A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 AC (D) ABC
33.內部人為有價證券信託之委託人時，依證券交易法第二十五條規定應向所屬公開發行公司申報持股異動，而下列敘述何者錯誤？ (A)應於異動之次月五日前申報 (B)經提示信託契約證明受託人對信託財產具有運用決定權，得僅申報自有持股減少 (C)經提示信託契約證明委託人對信託財產保留運用決定權，得僅申報自有持股減少 (D)委託人對信託財產保留運用決定權之信託，應申報所移轉股份為「保留運用決定權之交付信託股份」
34.王先生想辦理有價證券信託，將其下列財產交由信託業管理，但其中有一項信託業表示非屬有價證券信託所受理之信託財產，係指下列何者？ (A)政府債券 (B)受益憑證 (C)外幣存款存單 (D)新股權利證書
35.信託業辦理有價證券信託時，下列何者不屬於管理型有價證券信託之服務項目？(A)有價證券之保管 (B)股息股利之領取 (C)有價證券之借貸 (D)現金增資新股之認購
36.下列何者以其持有之公開發行公司股票為信託時，無須事先辦理股權申報？(A)該公司董事 (B)該公司監察人 (C)該公司經理人 (D)持有該公司股份百分之五之股東
37.下列何者係為釐清信託財產與受託人自有財產之關係以確保交易之安全？(A)信託申報 (B)信託公示 (C)信託憑證 (D)信託聲明
38.有關不動產投資信託基金分配信託利益予受益人時課稅之敘述，下列何者正確？(A)該信託利益應按利息所得課稅 (B)該信託利益應按其他所得課稅(C)該信託利益應按租金收入課稅 (D)該信託利益應按財產交易所得課稅
39.有關不動產證券化之特性，下列何者錯誤？(A)權益不可分割 (B)投資金額較低 (C)投資單位較多 (D)經營專業化
40.受託機構須先洽請專業估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書，始可運用不動產投資信託基金進行下列何種金額以上之不動產或相關權利之交易？ (A)新臺幣一億元 (B)新臺幣八千萬元 (C)新臺幣六千萬元 (D)新臺幣五千萬元
41.有關不動產證券化條例之定義，下列敘述何者錯誤？ (A)不動產管理機構：指受委託人委任管理或處分信託財產之信託業 (B)安排機構：指對受益證券之募集或私募安排規劃整體事務者 (C)開發型之不動產或不動產相關權利：指正進行或規劃進行開發、建築、重建、整建之不動產或不動產相關權利 (D)發起人：指受託機構申請或申報募集或私募不動產投資信託基金時，已確定投資之不動產之所有人、不動產相關權利 之權利人或現金出資人
42.受託機構私募不動產投資信託受益證券之對象，其中符合條件之自然人、法人或基金之總數，最多不得超過幾人？(A) 15 人 (B) 20 人 (C) 35 人 (D) 50 人
43.有關受託機構得依不動產投資信託契約之約定，以信託財產借入款項，下列敘述何者錯誤？(A)擔保物權之權利人於不動產抵押權或其他擔保物權之設定範圍內，不得對信託財產聲請法院裁定後強制執行(B)應於借款契約生效日起二日內，於受託機構本機構所在地之日報或依主管機關規定之方式辦理公告(C)借入款項之目的，以不動產或不動產相關權利之取得、開發、營運，或以配發利益、孳息或其他收益所必需者為限(D)得於借入款項之範圍，就信託財產為不動產抵押權或其他擔保物權之設定
44.有關不動產證券化對經濟面與社會面所產生之效益與影響，下列敘述何者錯誤？(A)促進社會資金有效運用 (B)增加投資管道 (C)擴大發行市場 (D)增加住宅市場之假性需求
45.依不動產證券化條例規定，如為募集之不動產資產信託，其信託財產得包括下列哪些項目？ A.已有穩定收入之不動產 B.已有穩定收入之不動產相關權利 C.尚在開發中之不動產 D.未開發之不動產 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 ABC (D) ABCD
46.不動產投資信託基金除經主管機關核准者外，應以下列何者為限？(A)開放型基金 (B)封閉型基金 (C)私募型基金 (D)債券型基金
47.為保護金融資產證券化受益人之利益，且避免利益衝突，下列何者可擔任信託監察人？(A)創始機構 (B)受託機構之職員 (C)受託機構之利害關係人 (D)由受益人會議選任之人員
48.受託機構依資產信託證券化計畫，發行各種種類及期間之受益證券，受益證券清償後，資產池之賸餘財產應依資產信託證券化計畫，分配予下列何者？ (A)本金受益人 (B)次順位受益人 (C)殘值受益人 (D)受託機構
49.依金融資產證券化條例規定，受託機構於每營業年度終了後，應就特殊目的信託之信託財產作成下列哪些書表？(A)損益表及現金流量表 (B)資產負債表及現金流量表(C)資產負債表、損益表及現金流量表 (D)資產負債表、損益表、信託財產管理及運用之報告書
50.依金融資產證券化條例規定，持有本金持分總數至少多少以上之受益人，為受益人之共同利益事項，得以書面記明提議事項及理由，請求有召集權之人召集受益人會議？ (A)百分之一 (B)百分之二 (C)百分之三 (D)百分之五
51.以私募方式發行金融資產證券化之受益證券時，有關該受益證券持有人轉讓該受益證券之敘述，下列何者錯誤？(A)得轉讓與銀行業 (B)得轉讓與票券業 (C)得轉讓與信託業 (D)其轉讓對象不受任何限制
52.除經主管機關核定外，下列何者非屬得為金融資產證券化之創始機構？(A)銀行 (B)票券金融公司 (C)保險業 (D)證券投資信託事業
53.金融資產證券化過程為規避利差風險，應由下列何機構與利率交換相對人簽訂利率交換契約？(A)服務機構 (B)諮詢顧問機構 (C)受託機構 (D)承銷商
54.依金融資產證券化條例，創始機構於特殊目的信託中主要係居於下列何種地位？(A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)信託監察人
55.金融資產證券化對金融機構之效益不包括下列何者？(A)提高金融資產之流動性 (B)擴大金融機構之資產負債規模(C)擴大金融機構資金調度之管道 (D)提高金融機構之自有資本比率
56.有關辦理全權委託投資業務，除契約另有約定者外，同一委任人之不同全權委託投資帳戶，辦理買賣交割時，下列敘述何者正確？ (A)款券得相互轉撥 (B)款券不得相互轉撥 (C)僅有款得相互轉撥 (D)僅有券得相互轉撥
57.有關證券投資信託基金保管機構之規定，下列敘述何者正確？(A)應取得中央銀行之許可 (B)應取得證券投資信託公司之信用評等(C)其資本額最低應達新臺幣二百億元以上 (D)應經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上
58.下列何者非屬國內證券投資信託基金保管機構之服務項目？(A)基金收益之分配 (B)受益憑證之簽署(C)基金年度財務報表之簽署 (D)基金存款不足時提供墊款服務
59.依「規範境外外國機構投資人持有股票表決權之方式」規定，境外外國機構持有公開發行公司股份未達多少股者，得不指派人員出席股東會？ (A) 50 萬股 (B) 40 萬股 (C) 35 萬股 (D) 30 萬股
60.有關證券投資信託基金保管機構辦理有價證券之買賣交割，係依下列何者之指示？(A)投資人 (B)證券投資信託事業 (C)受益人 (D)證券投資顧問事業
61.有關全權委託投資保管機構出具越權交易通知書之敘述，下列何者錯誤？(A)應於成交日次一營業日上午十一時前出具 (B)應分別通知委任人(客戶)、受任人、交易對象及主管機關(C)僅就越權部分出具越權交易通知書 (D)越權交易通知書應載明越權交易之事由及其詳細內容
62.甲銀行擔任乙證券投資信託事業之法人董事，如欲擔任乙所募集基金之保管機構者，須先經下列何機關之核准？(A)金管會 (B)台灣證券交易所 (C)證券暨期貨發展基金會 (D)臺灣證券集中保管公司
63.當證券投資信託基金經核准募集後，保管機構於金融機構開設活期存款及支票存款，其戶名為何？(A)保管機構名稱 (B)投信公司名稱(C)投信公司與保管機構聯名 (D)主管機關核准之基金專戶名稱
64.全權委託投資業務以委任關係辦理者，其所開立之投資買賣帳戶應以下列何者名義為之？(A)委任人 (B)受任人(C)證券投資信託事業 (D)信託業
65.有關僑外資投資國內有價證券之保管機構得提供之服務，下列何者錯誤？(A)交易之確認 (B)代理投資之登記 (C)召開受益人大會 (D)結匯之申請
66.依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定，有關款項支付之敘述，下列何者錯誤？(A)基金資產交割事宜由保管機構負責(B)一般交易對象款項支付方式以票據或匯款為之(C)基金存款不足時，基金保管機構應墊款以避免發生違約交割(D)基金贖回款項得匯入受益人指定轉申購之原投信公司經理之基金專戶
67.原則上每一投資國內有價證券之全權委託投資帳戶，最多可委任幾家保管機構？(A)四家 (B)三家 (C)一家 (D)沒有限制
68.全權委託投資之三方權義協定書係由委任人及保管銀行與下列何者簽訂？(A)證券商公會 (B)台灣證券集中保管公司(C)投信投顧公會 (D)證券投資信託事業或證券投資顧問事業
69.有關證券投資信託基金之清算人，下列何者錯誤？(A)由投信公司擔任(B)投信公司無法擔任時，應由基金保管機構擔任(C)投信公司無法擔任時，亦不得委由基金保管機構擔任(D)主要任務包含了結現務、處分資產、收取債權等
70.集合管理運用帳戶之運用計畫有重大變更時，於公告期間內信託受益權是否繼續參加或退出集合管理運用帳戶，在受益人不特定時應由下列何者決定？ (A)法院 (B)受託人 (C)委託人 (D)信託公會
71.信託資金集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內投資標的時，應以下列何者之信託財產名義表彰？(A)受益人 (B)委託人 (C)信託監察人 (D)信託業
72.信託業辦理不指定營運範圍或方法之金錢信託，其存款所存放之金融機構，經 Moody's Investors Service 評定，長期信用評等須達何種等級以上？ (A) Aa3 (B) Baa1 (C) Baa2 (D) Baa3
73.主管機關對集合管理運用帳戶之流動性資產範圍及比率，於必要時得洽商下列何者後訂之？(A)財政部 (B)中央銀行 (C)信託公會 (D)銀行公會
74.有關信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍及限制，下列敘述何者正確？(A)得以信託資金辦理放款 (B)不得投資於上櫃之次順位公司債(C)可投資於櫃檯買賣第二類股票 (D)運用範圍以具有次級交易市場之投資標的為原則
75.營運範圍相同之信託資金集合管理運用之信託報酬收取方式為何？(A)不得另收取信託報酬 (B)由信託業自行訂定，毋須於信託契約中約定(C)應於公會訂定之最高收費標準之下 (D)分別於個別信託契約及集合管理運用帳戶中扣收
76.有關證券投資信託基金保管機構之敘述，下列何者正確？(A)基金受益人大會不得決議更換保管機構(B)保管機構應於證券商開立集中保管劃撥帳戶(C)投信公司如因故意或過失，致損害基金之資產時，保管機構應為該基金向投信公司追償(D)保管機構複委任集保公司代為保管證券投資信託基金購入之有價證券時，有關費用由證券投資信託基金負擔
77.有關金融資產證券化之特性，下列敘述何者正確？(A)由創始機構發行有價證券(B)信用評等之基礎為特殊目的機構之信用評等(C)投資人之收益來自特定金融資產之現金流量(D)得採提供超額資產、利差帳戶、現金準備帳戶等外部信用增強機制
78.有關信託業辦理以信託受益權為擔保之質權設定時，下列敘述何者錯誤？(A)信託契約應載明管理處分權限(B)信託業不得自信託財產收取本息(C)信託存續期間內信託業不得因行使質權而提前終止信託契約(D)得辦理商品(服務)禮券所收取金額交付信託之受益權質權設定
79.投資下列何種證券之孳息收益係採分離課稅？ A.不動產投資信託受益證券 B.不動產資產信託受益證券 C.金融資產證券化受益證券 (A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 AC (D) ABC
80.依金融資產證券化條例所發行之受益證券，其轉讓得以空白背書方式為之者，發行期間應為幾年以下？(A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
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