92年 - 92 台灣金融研訓院第 3 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）#48449

科目：公職◆銀行內部控制◆法規 | 年份：92年 | 選擇題數：48 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：公職◆銀行內部控制◆法規

選擇題 (48)

1、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位對其銀行之國內營業、財務保管及資訊單位以外之其他管理單位每年應辦理查核之次數為何？ (A) 至少一次一般查核及一次專案查核 (B) 至少一次一般查核 (C) 至少一次專案查核 (D) 毋需辦理查核。

2、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務，其職位應等同於下列何層級？ (A) 董事長 (B) 總經理 (C) 副總經理 (D) 協理。

3、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，除曾擔任稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上者外，銀行新派任下列何種人員應於就任前取得銀行內部控制基本測驗考試及格證書？ (A) 營業單位作業主管或業務主管 (B) 稽核主管 (C) 人事主管 (D) 資訊單位主管。

4、依「本國銀行信託投資公司及票券金融公司稽核工作考核要點」規定，下列何者非屬考核項目？ (A) 稽核單位之組織與權責 (B) 稽核單位督導業務單位之成效 (C) 稽核單位績優事項 (D) 稽核單位人事經費之控制。

5、負責執行銀行董事會核定之經營策略與政策，發展足以辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序，為下列何者之責任？ (A) 董事長 (B) 監察人 (C) 高階管理階層 (D) 簽證會計師。

6、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核報告及工作底稿應至少留存幾年？ (A) 五年 (B) 三年 (C) 一年 (D) 半年。

7、銀行營業單位在下列何種情況下，當月仍應辦理專案自行查核？ (A) 當月已辦理一般自行查核 (B) 當月稽核單位已辦理一般業務稽核 (C) 當月已辦理遵守法令事項自行評估 (D) 當月稽核單位已辦理專案查核。

8、為具備營業單位新派任經理之條件，依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，參與稽核單位之查核實習次數應達幾次以上？ (A) 一次 (B) 二次 (C) 三次 (D) 四次。

9、為具備營業單位新派任經理之條件，依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，參與稽核單位之查核實習，查核項目需涵蓋風險管理……等項目至少累計幾項以上？ (A) 一項 (B) 二項 (C) 三項 (D) 四項。

10、銀行未依銀行法第四十五條之一建立內部制度或未確實執行時，主管機關依同法第一百二十九條規定，應做下列何種處分？ (A) 罰鍰 (B) 停止部分業務 (C) 撤銷執照 (D) 限制盈餘分配。

11、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理下列何種查核？ (A) 內部控制制度 (B) 內部稽核制度 (C) 自行查核制度 (D) 放款覆審制度。

12、銀行稽核單位之查核報告，應於檢查完成後多久函送金融檢查機構？ (A) 二個月內 (B) 四個月內 (C) 六個月內 (D) 八個月內。

13、稽核單位應獨立於經營管理部門，下列何種情況將損及稽核單位之獨立運作？ (A) 稽核單位隸屬於董（理）事會 (B) 總稽核之解聘須經全體董（理）事三分之二同意 (C) 稽核人員之任免由總稽核簽報董事長核定 (D) 內部稽核報告須先經總經理審閱。

14、銀行對金融檢查機構通知辦理之專案檢查，應於收文後多久完成檢查工作並函報？ (A) 一個月 (B) 三個月 (C) 五個月 (D) 七個月。

15、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行建立遵守法令主管制度，下列敘述何者正確？ (A) 銀行應請監察人負責該制度之規劃、管理及執行 (B) 銀行對遵循法令應建立書面之執行計畫 (C) 營業單位、資訊單位及財務保管單位應指派人員擔任遵守法令主管，管理單位則免指派 (D) 銀行應就相關遵循事項辦理自評，每年至少一次。

16、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立下列何種制度，以維持有效適當之內部控制制度運作？ (A) 訂定明確之組織系統、部門職掌業務範圍 (B) 訂定各種業務之政策及作業程序 (C) 建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度 (D) 建立風險控管制度。

17、依「金融機構安全設施設置基準」規定，有線報警按鈕應普遍裝設於下列何處？ (A) 專用運鈔車 (B) 一般代用運鈔車 (C) 營業櫃檯 (D) 夜間值勤室。

18、有關金庫鑰匙及密碼之管理，下列何者符合內部控制及安全維護原則？ (A) 由分行經理集中控管 (B) 指定由二人以上分別控管 (C) 交由值班同仁保管 (D) 交由保全公司人員保管。

19、依「金融機構安全設施設置基準」規定，金融機構閉路電視錄影監視系統所錄影帶應保存多久？ (A) 半個月 (B) 一個月 (C) 二個月 (D) 三個月。

20、依「金融機構安全維護注意要點」規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 報警系統每季至少配合警方測試並檢查二次 (B) 加強保密及安全維護教育，要求員工對各項作業程序保密 (C) 應儘量購置專用運鈔車或租用合格保全公司之運鈔車或以普通車輛改裝之運鈔車 (D) 運鈔車應裝置固定或活動式強固密碼保險櫃或防盜運鈔箱、引擎電源短路開關。

21、依「金融機構安全設施設置基準」規定，有關金庫之安全設置，下列敘述何者錯誤？ (A) 金庫門應裝設電子定時密碼鎖 (B) 金庫內部應加裝厚鋼板 (C) 監視器應裝在金庫內 (D) 金庫內部應加裝自動警報感應器、攝影機。

22、依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 維修廠商派員修護完畢後，應經維修廠商同意，始可攜出機體內配件或資料 (B) 維修廠商派員前來維修自動櫃員機時，應查明身分，並派員在場監督 (C) 各金融機構應加強機具防盜竊、防破壞等應變處理能力之演練，以強化防護能力 (D) 自動櫃員機之報警、警報系統，應定期保養、測試，以維正常功能運作。

23、下列何者非屬「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所規定之委外作業事項？ (A) 資料處理 (B) 表單、憑證等資料保存相關作業 (C) 鑑價作業 (D) 授信審核之准駁。

24、下列何者非屬「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」所稱詐騙案件？ (A) 偽造票據案件 (B) 偽變造信用卡案件 (C) 授信詐騙案件 (D) 火災、天災等重大偶發案件。

25、發現金融機構序時交易紙券印錄資料異常情形、連線作業異常狀況，下列何者屬須立即採取之措施？A.即時追蹤查明原因；B.規劃加強員工法律及實務訓練；C.妥為運用例外管理報表；D.列為下次自行查核重點。 (A) AB (B) AC (C) AD (D) BD。

26、有關金融機構加強作業風險之控管措施，下列敘述何者錯誤？ (A) 嚴禁行員辦理互為牽制之數項工作 (B) 儘量減少參與人員，簡化作業流程 (C) 主管人員應妥慎執管各項作業之主管卡及戳記 (D) 確實實施行員職務輪調、休假等內部管理制度。

27、依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，下列何者應核准並定期評估整體營運策略、重要政策及核定銀行組織架構？ (A) 董事會 (B) 總經理 (C) 高階管理階層 (D) 稽核委員會。

28、依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應負責之事項，下列敘述何者正確？ (A) 研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險 (B) 維持權責劃分及報告系統明確之組織架構 (C) 督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作 (D) 以上皆是。

29、依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，有關監控作業與缺失改善，下列敘述何者錯誤？ (A) 銀行內部控制的整體有效性，應做持續性的監控 (B) 主要風險的監控非日常營運的一環，由營業單位及內部稽核單位不定期辦理評估 (C) 內部控制制度應具備周詳有效的內部稽核建置，指派受過精良訓練的適任人員獨立作業 (D) 內部稽核在執行內部控制制度的監控工作上，應有直接陳報董事會、或稽核委員會及高階管理階層的職權。

30、與行員有關之內部管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 應實施職務輪調及休假制度 (B) 應加強員工業務訓練 (C) 應辦理員工品德考核 (D) 應落實徵提員工之保證人。

31、有關銀行辦理有價證券買賣交易，下列敘述何者錯誤？ (A) 應確實核對認證有價證券 (B) 應確實確認交易對手 (C) 應確認交易之真實性 (D) 應確認付款支票是否均以交易對手為發票人。

32、有關單據、有價證券之交易及管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 辦理實體公債轉換作業應切實核對債券之真偽 (B) 庫存有價證券應設簿登記 (C) 空白單據非屬有價證券，毋須定期清點 (D) 債權憑證之保管仍應注意是否符合牽制原則。

33、金融機構辦理授信業務，下列何項制度並非針對防範不法集團詐騙及不法超貸所建立？ (A) 徵信制度 (B) 覆審制度 (C) 會計師簽證制度 (D) 內部稽核制度。

34、有關金融機構核發存款餘額證明應注意事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 應注意客戶存款資金來源去向及其真實性 (B) 對客戶以暫借頭寸申請存款餘額證明者應予拒絕 (C) 對存款開戶未滿一年者不得核發存款餘額證明 (D) 核發存款餘額證明情形應列為內部稽核及自行查核重點項目。

35、金融機構遇有存戶未及時領回存摺，於立即設簿登記後應採取之處理方式，下列何者不恰當？ (A) 儘速以電話通知客戶洽領 (B) 送交指定主管人員集中保管 (C) 儘速發函通知客戶洽領 (D) 由經辦人員妥慎保管。

36、金融機構受理下列何種業務，不須至內政部戶役政為民服務公用資料庫網站查詢國民身分證請領紀錄？ (A) 貸款業務 (B) 申請信用卡業務 (C) 匯款業務 (D) 開立存款戶業務。

37、金融機構對於特定人持整批印鑑卡、印章辦理開戶，以申請公司設立登記用之存款餘額證明者，下列敘述何者正確？ (A) 應設簿登記 (B) 應拒絕辦理 (C) 應指定專人辦理 (D) 應由經辦人員輪流辦理。

38、下列何項措施，為金融機構改進自動提款機管理制度之正確措施？ (A) 報廢之自動提款機應重新組裝後再出售 (B) 補鈔工作應於夜間辦理 (C) 對跨行連線之各項環結安全應加強查核 (D) 自動提款機夜間應關閉，停止使用。

39、為確保交易安全，有關銀行買入商業本票時應注意之事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 應確實核對認證商業本票保證章 (B) 對於交易對手與交易內容應確實確認 (C) 商業本票到期時，應依正常程序交由他人向票載付款行庫提示兌償 (D) 對購入同一金融機構保證或承兌之有價證券，應訂定最高額度控管。

40、為發揮金融同業互助精神，共同防範歹徒詐騙事件，以維護社會信用交易，財政部訂有下列何項規定？ (A) 金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準 (B) 金融機構安全維護注意要點 (C) 金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點 (D) 金融機構安全設施設置基準。

41、金融機構為加強其安全維護，下列敘述何者錯誤？ (A) 應加強員工自衛編組 (B) 應加強各項應變措施演練 (C) 應於各總行資訊室電腦主機上加裝警報系統 (D) 對於穿戴安全帽、口罩及墨鏡者，應提高警覺並面告卸下或監控。

42、金融機構對客戶使用金融卡及自動提款機，應加強宣導異常情形之處理，下列敘述何者錯誤？ (A) 使用自動提款機交易如發現異常時，應立即至另一台自動提款機變更密碼 (B) 使用自動提款機交易如發現異常時，應通知該自動提款機所屬金融機構 (C) 金融卡被自動提款機扣住時有所聞，尚屬正常可毋須處理 (D) 如有金融卡被自動提款機扣住情形，應於取回金融卡後，即刻變更密碼。

43、銀行為健全金融機構票券業務之經營，有效防範可能發生之內部人員舞弊，應即檢討改進現行票券業務作業流程、電腦安全控管設計及庫存票券與空白單據之控管等，提經下列何種層級核備後向財政部具報？ (A) 總經理 (B) 董（監）事會 (C) 董事長 (D) 股東會。

44、有關銀行作業委託他人處理，受委託機構執行業務時，下列敘述何者正確？ (A) 得張掛銀行名義招牌 (B) 經委託機構同意後，得以銀行名義執行業務 (C) 不得以銀行名義執行業務 (D) 經主管機關核准後，得以銀行名義執行業務。

45、銀行為防範客戶遭歹徒利用網路銀行交易盜領存款，下列敘述何者錯誤？ (A) 應訓練行員瞭解電子銀行業務之作業流程 (B) 交付客戶密碼時，應先確認其身份 (C) 密碼函應以放大字體於明顯處標示「密碼切勿告知他人」 (D) 密碼函不應標示其用途。

46、金融機構辦理消費性信用貸款行銷及對保作業委外處理，如因受託機構或其僱用人員之疏失，致損害消費者權益時，下列敘述何者正確？ (A) 金融機構應先對消費者負責，再向受託機構追償 (B) 金融機構應先向受託機構追償，再賠償消費者 (C) 金融機構應採取中立立場，由受託機構自行處理 (D) 金融機構應協助消費者向受託機構求償。

47、金融機構如發現客戶以偽造身分證辦理存款開戶時，應即報警處理，並立即通報下列何單位轉知各金融機構注意？ (A) 金融聯合徵信中心 (B) 財金資訊公司 (C) 票據交換所 (D) 銀行公會。

48、金融機構派員赴證券商辦理收付款項業務，應遵守之原則，下列敘述何者錯誤？ (A) 派員收付之金融機構以目前已加入或即將於半年內加入財金資訊公司跨行通匯系統者為限 (B) 限於證券商客戶交易款項之收付，並得收受定期性存款 (C) 所收存款至少半數運用於中央銀行所訂流動準備項目 (D) 應加強安全維護措施。

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