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95年 - 第八屆金融研訓院理財規劃人員─理財規劃實務#38913

科目：理財規劃實務 | 年份：95年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：理財規劃實務

選擇題 (50)

01、有關銀行辦理客戶帳戶風險管理之規定，下列何者錯誤？ (A) 銀行應建立交易控管機制 (B) 銀行應建立向客戶定期及不定期報告之制度 (C) 定期及不定期報告之相關報表，應由理財業務人員製作或提供 (D) 銀行應定期評估客戶淨值管理效益
02、有關理財規劃人員的道德規範，下列敘述何者正確？ (A) 以客戶利益為優先考量，必要時得協助客戶逃漏稅 (B) 為積極推展業務，應特別強調産品過去之績效 (C) 對特定背景之高所得且高風險客戶，開戶審核程序應較為寬鬆 (D) 如經客戶簽訂契約或書面同意，得轉介其資料予關係企業做交叉行銷
03、下列何者為合理的理財規劃流程？ I.需求面談確認理財目標 II.定期檢視投資績效 III.提出理財建議 IV.協助客戶執行財務計畫 V.蒐集財務資料 (A) I、III、V、IV、II (B) I、V、III、IV、II (C) V、I、IV、III、II (D) V、I、III、II、IV
04、下列哪些行為將會影響個人之淨值？ Ｉ.持有之黃金市價節節攀升 II.心情不佳刷卡出國旅行 III.以無名氏名義捐款予慈善機構 IV.拾金不昧獲失主贈予謝金 (A) 僅I、II (B) 僅I、II、III (C) 僅II、III、IV (D) I、II、III、IV
05、一般而言，生涯規劃六個階段中針對建立期（25－34歲）的理財活動應以下列何者較為妥適？ (A) 享受生活、規劃遺產 (B) 負擔減輕、準備退休 (C) 量入節出、存自備款 (D) 順其自然、水到渠成
06、有關生涯規劃與理財計畫的四個環節，下列敘述何者正確？ (A) 理財計畫包括投資計畫、貸款計畫、保險計畫與節稅計畫 (B) 理財計畫包括購車計畫、貸款計畫、休閒計畫與節稅計畫 (C) 生涯規劃包括投資規劃、保險規劃、家庭規劃與購車規劃 (D) 生涯規劃包括投資規劃、貸款規劃、保險規劃與休閒規劃
07、有關蟋蟀族之描述，下列何者正確？ (A) 投資在子女教育經費的比重偏高，或儲蓄的動機是以子女高等教育準備金為首要目標 (B) 義務性支出以房貸為主，或對尚未購屋者而言，選擇性支出儲蓄起來的最重要目標是準備購屋 (C) 把選擇性支出大部分存起來，而儲蓄投資的最重要目標是未來退休後高品質的生活期 (D) 把大部分選擇性支出運用於現在的消費上，提升目前的生活水準
08、有關現金基礎與應計基礎之比較，下列敘述何者正確？ (A) 所謂現金基礎制又稱為權責發生制 (B) 應計基礎於收取勞務或貨物時，即應登記為支出項目 (C) 企業會計一般多使用現金基礎制 (D) 家庭一般多使用應計基礎制
09、下列何者為流量的概念？ (A) 負債 (B) 貨幣供給量 (C) 儲蓄 (D) 資產
10、丁先生今年 60 歲，每月生活費用 8 萬元，投資基金 1,000 萬元、定期存款 200 萬元、債券500萬元，若平均年投資報酬率為5%，則其財務自由度為下列何者？(取最接近值) (A) 70.50% (B) 75.90% (C) 88.50% (D) 112.90%
11、下列何者不是提升淨值成長率的方法？ (A) 降低生息資產佔總資產的比重 (B) 降低淨值佔總資產的比重 (C) 提高投資報酬率 (D) 提升薪資儲蓄率
12、小宋收入200萬元，支出 150萬，年儲蓄50萬元，期初總資產為1,000萬元，其中生息資產400萬元，投資報酬率10%，則其資產成長率為下列何者？ (A) 5% (B) 9% (C) 20% (D) 25%
13、下列何者係衡量家庭財務結構之負債比率公式？ (A) 總負債／淨值 (B) 總負債／總資產 (C) 淨值／總負債 (D) 總資產／總負債
14、有關家庭收支管理 ，下列敘述何者錯誤？ (A) 損益平衡營業額為總投資額除以毛利率 (B) 各項稅捐屬不可控制支出預算 (C) 投資回收期間以總投資額除以淨利來計算 (D) 當月收入低於家庭最低消費額時，邊際儲蓄率為零
15、小蘭是某公司的職員，每月薪資收入為 10 萬元，家庭基本支出為 6 萬元，想在一年內存 24萬元，則其邊際儲蓄率目標為何？ (A) 20% (B) 30% (C) 40% (D) 50%
16、下列何者非屬增加家庭工作收入之途徑？ (A) 在原有工作上，力求表現以獲得高升加薪 (B) 兼職或演講來增加收入 (C) 善用折扣，即打折時才下手消費，同樣東西以較低價格取得 (D) 論時或論件計酬者，以加班及增加工作量來增加收入
17、張先生原有本金100萬元，另信用貸款300萬元，全部投資於某金融産品，貸款年利率5%，年投資報酬率為10%，則一年後其淨值投資報酬率為何？ (A) 25% (B) 40% (C) 70% (D) 100%
18、有關目前合理之房地產價格，下列計算方式何者正確？ (A) 預期的房價 × 年金現值係數 ＋ 每年領取租金 × 複利終值係數 (B) 預期的房價 × 年金終值係數 ＋ 每年領取租金 × 複利現值係數 (C) 每年領取租金 × 年金現值係數 ＋ 預期的房價 ÷ 複利終值係數 (D) 每年領取租金 × 年金終值係數 ＋ 預期的房價 ÷ 複利現值係數
19、老陳於年初至銀行辦理一筆期限一年、共分 12期之零存整付存款，約定於該年每個月初存入5 萬元，存款年利率固定為 12%，則該存款到期時老陳可獲得之本利和為何？(取最接近值) (A) 63.42萬元 (B) 64.05萬元 (C) 64.83萬元 (D) 65.57萬元
20、有關投資風險的承受度因素，下列敘述何者正確？ (A) 一般而言年輕人可承受風險的能力較低 (B) 投資期限愈長，愈不宜選擇短期內高風險的投資工具 (C) 理財目標的彈性愈大，可負擔的風險愈高 (D) 資金需要動用的時間離現在愈長，愈無法承擔高風險
21、假設 35 歲的小陳想要在 60 歲退休時擁有 2,000 萬元，若某金融商品年投資報酬率為 5%，則其目前應準備多少資金投資於該商品？(取最接近值) (A) 585萬元 (B) 590 萬元 (C) 595 萬元 (D) 600 萬元
22、小張投資某一剛付完息且尚餘 5年到期、面額 500 萬元債券，每年付息一次，票面年利率 6%，若買進時市場利率跌至5%，則該債券合理價格為下列何者？(取最接近值) (A) 521.87萬元 (B) 583.75萬元 (C) 612.94萬元 (D) 635.83萬元
23、有關不動產估價的方法，下列敘述何者錯誤？ (A) 一般估價公司做住宅估價時多用市場比較法 (B) 收益還原法下之房地產總價為房租淨收入除以存款利率 (C) 採成本法估價建築物時，若建材人工成本波動大，應用重置成本觀念取代歷史成本 (D) 收益還原法下之房租應以扣掉成本後的淨收益計算
24、阮小姐目前年收入為80萬元，淨資產 150萬元，計劃於3年後購屋。今其除淨資產外，另以年收入之 40%投資基金以籌措購屋自備款，假設年投資報酬率為 5%，則屆時累積之購屋自備款為多少元？（取最接近值） (A) 275萬元 (B) 285萬元 (C) 295萬元 (D) 305萬元
25、假設 7年內房租與房價皆維持不變，折現率均為 4%，且不考慮稅負與房貸因素，以 7年為期依淨現值法計算，則下列何種條件下，購屋較租屋划算？ (A) 購屋房價600萬元，每年房租20萬元 (B) 購屋房價550萬元，每年房租20萬元 (C) 購屋房價500萬元，每年房租22萬元 (D) 購屋房價500萬元，每年房租18萬元
26、有關居住規劃之稅負，下列敘述何者錯誤？ (A) 買賣土地，應由賣方繳納土地增值稅 (B) 房屋所有權因買賣移轉，契稅納稅義務人為買方 (C) 目前我國自用住宅房貸利息年扣除額最高為30萬元 (D) 土地增值稅適用於三年內賣舊屋換新屋之重購退稅規定
27、有關子女教育金規劃的特性，下列敘述何者正確？ (A) 應以公立大學之學費等級，作為費用缺乏彈性的應變措施 (B) 子女資質無法事先掌控，為讓子女未來能充分學習興趣或專長，應從寬規劃教育金 (C) 目前大學學位已變成出社會工作的基本門檻，有助增加子女教育金規劃的時間彈性 (D) 子女教育金具有可替代性
28、張君準備 10年後提供 160萬元子女教育基金，目前手上有 50萬元將作為投資用，預期年報酬率為 5%，則張君另須每年投資多少錢方可達成其預期目標？(取最接近值) (A) 4.75萬元 (B) 5.25萬元 (C) 5.75萬元 (D) 6.25萬元
29、目前大學四年教育花費須 40 萬元，學費年成長率為 5%。陳先生準備用定期定額為 6 歲的女兒準備其 18歲時就讀大學之教育準備金，年報酬率為8%。若考慮購屋計畫，將由女兒12歲時開始準備教育金，不考慮購屋計畫則可立即開始準備，則兩種計畫的每年準備金額差距多少？(取最接近值) (A) 考慮購屋計畫時每年須多準備60,072元 (B) 不考慮購屋計畫時每年須多準備60,072元 (C) 考慮購屋計畫時每年須多準備34,356元 (D) 不考慮購屋計畫時每年須多準備34,356元
30、假設某甲所得適用 40%之稅率，其育有一個小孩，雇用保母費用每月 2.4 萬元，則某甲之妻子稅前月薪應至少多少元，始值得出外工作？ (A) 2萬元 (B) 3萬元 (C) 4萬元 (D) 5萬元
31、某乙即將退休，目前其個人每年所得為 36 萬元，假設退休後之所得替代率為 70%，安全支用率為 5%，請問除依勞退新制提撥 184 萬元外，尚應準備多少退休金？(取最接近值) (A) 306萬元 (B) 320萬元 (C) 340萬元 (D) 356萬元
32、勞工在下列何種情形下較不適宜選擇勞退新制？ (A) 公司未按勞基法規定提撥勞工退休金 (B) 經常跳槽或更換工作 (C) 任職公司有歇業遣散員工之虞 (D) 在依法提撥退休金之公司服務且為資深員工
33、小張現年 40 歲，預計 60 歲退休，如果想在退休時擁有 2,500 萬元的退休金，以每年平均投資報酬率7%估算，從現在起每年應有之投資金額為若干？(取最接近值) (A) 609,830元 (B) 645,995元 (C) 674,484元 (D) 905,000元
34、李先生目前擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取(給付基數為 45個月)或採年金方式給付(生存時每年年底給付退休當時年薪 40%)，在年投資報酬率 3%下，若李先生選擇一次領取方式，則其退休後預估餘命應最多幾年才划算？(取最接近值) (A) 11年 (B) 13年 (C) 15年 (D) 17年
35、依勞退舊制規定，有關企業所提撥之退休金，下列敘述何者正確？ (A) 存在公司帳戶 (B) 存在員工個人帳戶 (C) 以公司名義存在中央信託局之勞工基金退休專戶 (D) 以員工個人名義存在中央信託局之勞工基金退休專戶
36、有關退休規劃之敘述，下列何者錯誤？ (A) 每月退休生活費用愈高，退休金籌備壓力愈大 (B) 通貨膨脹率愈高，退休金籌備壓力愈大 (C) 退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮 (D) 愈早開始儲備退休基金，退休規劃會愈辛苦
37、某甲以向日葵原則配置 100 萬元資產，核心組合、周邊組合各半，其中核心組合持有 60%股票、40%存款，若核心持股市值上漲10%，則某甲應如何因應？ (A) 出售核心持股1.2萬元 (B) 出售核心持股2.1萬元 (C) 加買核心持股1.2萬元 (D) 加買核心持股2.1萬元
38、有關資產配置三部曲之敘述，下列何者錯誤？ (A) 判斷市場景氣時，獲利性是首要考量的因素 (B) 衡量風險承受度時，安全性是首要考量因素 (C) 規劃理財目標期限時，流動性是首要考量因素 (D) 判斷個人風險偏好時，公益性是首要考量因素
39、目前某一指數為 100 點，預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%，跌到 90 點的機率為 50%，維持目前狀況為20%，則投資此一指數的預期報酬率為何？ (A) 3% (B) 4% (C) 5% (D) 6%
40、依據公式 K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數 m = 2，起始總資產市值 V為100 萬元，可容忍最大損失為 25%。若所投資股票市值增加 15 萬元，則此時應加買股票多少元？ (A) 10萬元 (B) 15萬元 (C) 20萬元 (D) 25萬元
41、下列哪句話最能表達分散風險的概念？ (A) 皮之不存，毛將焉覆 (B) 不要把所有的雞蛋放在一個籃子裡 (C) 積沙成塔，滴水成河 (D) 天下沒有白吃的午餐
42、在我國課徵稅捐時均應有納稅義務人，下列敘述何者錯誤？ (A) 遺產稅如無遺囑執行人者，以繼承人及受遺贈人為納稅義務人 (B) 贈與稅之納稅義務人，原則上為贈與人 (C) 如贈與人行蹤不明，則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 (D) 夫妻合併申報所得稅時，限以夫為納稅義務人
43、有關口授遺囑之敘述，下列何者錯誤？ (A) 遺囑人因生命危急或其他特殊情形，不能依其他方式為遺囑者，得為口授遺囑 (B) 口授遺囑之方式，有筆記口授遺囑及錄音口授遺囑兩種 (C) 口授遺囑，應由見證人中之一人或利害關係人，於為遺囑人死亡後三個月內，提經親屬會議認定其真偽 (D) 口授遺囑，自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起，經過三十日而失其效力
44、依我國遺產及贈與稅法規定，被繼承人死亡前多久內贈與配偶之財產，應於被繼承人死亡時，視為被繼承人之遺產，併入其遺產總額課稅？ (A) 半年 (B) 一年 (C) 二年 (D) 五年
45、有關個人設立投資公司以投資上市、櫃公司股票之相關租稅效果，下列敘述何者錯誤？ (A) 投資公司受配股利或買賣股票，該股利及證券交易所得於公司階段不課稅 (B) 投資公司所受配之股利，於受配之次年度由投資公司分配股利予個人股東時，個人股東方須申報課稅 (C) 投資公司買賣股票之利得須以投資公司股利之形式分配予股東，個人股東所獲配股利須申報為其課稅所得 (D) 個人股東擬贈與該投資公司之股票予其子女，其價值係以贈與當日投資公司帳面價值之每股淨值計算
46、依我國遺產及贈與稅法規定，被繼承人死亡遺有財產者，納稅義務人應於被繼承人死亡之日起多久期限內，依規定辦理遺產稅申報？ (A) 六個月 (B) 三個月 (C) 二個月 (D) 一個月
47、為什麼中長期投資可選擇風險性較高的投資工具？ (A) 隨年紀增長，可投資高風險之投資工具 (B) 因可橫跨景氣循環週期的機率較高 (C) 風險性高之投資工具其淨值波動較小 (D) 因為中長期投資可完全規避風險，所以一定會獲利
48、謝小姐目前手上有生息資產 500 萬元，將生活費、退休等各項所需金額折現計算後，生涯總負擔現值為 3,000 萬元，若謝小姐打算再工作 20 年後退休，按年投資報酬率3%計算，其年收入應有多少才可以滿足其目標？(取最接近值) (A) 128萬元 (B) 148萬元 (C) 168萬元 (D) 188萬元
49、以淨收入彌補法（應有壽險保額＝未來收入折現值－個人未來支出折現值）估算應有保額需求，下列敘述何者正確？ (A) 年紀愈大，應有保額愈大 (B) 個人支出占所得比重愈大，應有保額愈大 (C) 個人收入成長率愈低，應有保額愈高 (D) 投資報酬率愈高，折現率愈高，應有保額愈低
50、在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，下列敘述何者錯誤？ (A) 可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債 (B) 當營生資產減損而養生負債依舊時，僅針對減損的資產買保險即可 (C) 可以將個人的資產視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債 (D) 資產減負債後的淨值大於零時就是遺產

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