95年 - 95 台灣金融研訓院第 10 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）#48442

科目：公職◆銀行內部控制◆法規 | 年份：95年 | 選擇題數：49 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：公職◆銀行內部控制◆法規

選擇題 (49)

01、（）依銀行法規定，下列何者非屬與銀行負責人為利害關係人？ (A) 二親等之血親 (B) 三親等之姻親 (C) 負責人本人為董事之企業 (D) 負責人配偶為經理人之企業。

02、（）甲為金融控股公司之負責人，因意圖為自己不法之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於公司財產，依金融控股公司法規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 如甲於犯罪後自首，並自動繳交全部犯罪所得財物者，減輕或免除其刑 (B) 如甲於偵查中自白，並自動繳交全部犯罪所得財物者，得免除其刑 (C) 如甲之犯罪所得利益超過罰金最高額時，得於所得利益之範圍內加重罰金 (D) 甲之行為如損及金融市場穩定者，加重其刑至二分之一。

03、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行辦理遵守法令自評作業，下列敘述何者正確？ (A) 自行評估工作底稿應至少保存三年 (B) 自評頻率至少每半年乙次 (C) 得替代一般性自行查核乙次 (D) 各單位辦理自行評估作業，不須由該單位主管指定專人辦理。

04、（）依銀行法規定，銀行自有資本與風險性資產之比率不得低於多少百分比？ (A) 5 (B) 6 (C) 8 (D) 10

05、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，並對銀行申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形及下列何項政策之妥適性表示意見？ (A) 備抵呆帳提列 (B) 催收款項轉銷 (C) 逾期放款催理 (D) 大額授信審議。

06、（）依「銀行業公司治理實務守則」規定，若某甲任銀行之監察人，下列何者不得擔任同一銀行之董事？ (A) 某甲之姪女 (B) 某甲兄弟姐妹之配偶 (C) 某甲配偶之兄弟 (D) 某甲之孫。

07、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行內部稽核人員之獎懲，應由下列何者核定後辦理？ (A) 監察人 (B) 總經理 (C) 稽核單位經理 (D) 董（理）事長。

08、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，高階管理階層應負責執行的事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 發展足以辨識、衡量銀行風險之程序 (B) 定期評估辦理自行查核之績效 (C) 監督內部控制政策之有效性及適切性 (D) 負責執行董（理）事會核定之經營政策。

09、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關各銀行營業、財務保管及資訊單位應辦理自行查核之次數，下列敘述何者錯誤？ (A) 每半年至少辦理一次一般自行查核 (B) 每月至少辦理一次專案自行查核 (C) 已辦理一般自行查核之月份得免辦理專案自行查核 (D) 每年至少辦理二次專業自行查核。

10、（）銀行對於往來客戶，於符合法令規定範圍內，應提供充足之資訊，惟不包括下列何者？ (A) 應建立公開資訊之網路申報作業系統，為銀行資訊之揭露 (B) 應架設網站，建置銀行財務業務及銀行治理資訊 (C) 建立發言人制度，俾允當揭露重大訊息 (D) 管理階層與員工應隨時向客戶告知公司財務業務資訊以供參考。

11、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，應由下列何者簽報，報經核定後辦理？ (A) 總經理 (B) 總稽核 (C) 襄理 (D) 經辦。

12、（）依「銀行稽核工作考核要點」規定，下列何者非屬其考核項目？ (A) 稽核單位之組織與權責 (B) 稽核單位督導業務單位之成效 (C) 稽核單位績優事項 (D) 稽核單位人事經費之控制。

13、（）依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，有關報警、警報系統方面，除應週延裝設自動報警、警報系統，並與警察機關或保全公司連線外，前述報警及警報系統應加裝下列何種設備，以維系統之暢通？ (A) 自動錄影設備 (B) 防霉設備 (C) 防水匣 (D) 不斷電設備。

14、（）依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，有關金融機構自動櫃員機機體及周遭設備，下列敘述何者錯誤？ (A) 自動櫃員機採購時，合約中應特別要求廠商保證沒有植入非法或足以損害正常作業與保密之功能 (B) 穿牆式自動櫃員機之置機室宜採鋼筋混凝土或鋼板結構等堅固防火材質構造，以確保機具之安全 (C) 自動櫃員機設置應考量使用人隱私，應裝置於陰暗處所，以防歹徒覬覦 (D) 自動櫃員機以選購堅固材質製作，並兼具防燒切、防震動等功能者為佳。

15、（）下列何者非屬「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」所規定之委外作業事項？ (A) 資料處理 (B) 表單、憑證等資料保存作業 (C) 鑑價作業 (D) 授信審核之准駁。

16、（）依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，受委託機構應建立下列何種機制？ (A) 金融預警 (B) 緊急通報 (C) 資訊公開 (D) 內部控制。

17、（）有關洗錢防制法第七條授權規定事項，下列敘述何者正確？ (A) 金融機構可憑客戶提供之身分證影本確認客戶身分 (B) 金融機構可根據全行一致性做法之原則，選擇一種確認客戶程序之紀錄方式 (C) 交易如係由代理人為之，可免紀錄代理人身分資料 (D) 如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免紀錄交易帳戶及金額。

18、（）「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」的訂立目的，除共同防範歹徒詐騙外，另有何種精神？ (A) 強制精神，歹徒得逞就要通報 (B) 發揮金融同業互助精神，以維護社會信用交易 (C) 重整社會秩序 (D) 協助國際反恐怖組織洗錢精神。

19、（）關於信用卡發卡機構核給或調整持卡人額度，下列何者有誤？ (A) 發卡機構接受持卡人申請調高信用卡額度時，應要求須本人為之 (B) 發卡機構擬提高持卡人信用額度時，如有保證人，應徵得其書面同意 (C) 發卡機構擬自動提高持卡人信用額度時，應事先徵得持卡人同意 (D) 每家發卡機構核給學生之歸戶額度不得逾新台幣3萬元。

20、（）下列何者非屬「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡業務機構？ (A) 信用卡公司 (B) 外國信用卡公司 (C) 為協助信用卡公司展業而設立之卡務行銷有限公司 (D) 經財政部許可兼營信用卡業務之信用合作社。

21、（）依「信用卡業務機構管理辦法」規定，下列何者屬信用卡收單業務？ (A) 辦理信用卡循環信用 (B) 簽訂特約商店及辦理相關事宜 (C) 授權使用信用卡之商標或服務標章 (D) 提供信用卡交易授權或清算服務。

22、（）依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，金融機構辦理現金卡業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 申請人應年滿二十歲 (B) 應於金融機構網站揭露相關重要資訊 (C) 現金卡業務係屬擔保授信業務 (D) 申請人為全職學生者，以二家發卡機構為限。

23、（）匯款人以新台幣結購辦理匯出匯款，結購金額未達新台幣多少元時，免填寫「外匯收支或交易申報書」？ (A) 50萬 (B) 100萬 (C) 150萬 (D) 200萬。

24、（）依「外匯收支或交易申報辦法」規定，有關非居住民得於填妥「外匯收支或交易申報書」後，逕行辦理新台幣結匯之每筆結購或結售金額規定，下列敘述何者正確？ (A) 未超過10萬美元之匯款 (B) 未超過15萬美元之匯款 (C) 未超過20萬美元之匯款 (D) 未超過100萬美元之匯款。

25、（）銀行財富管理業務之管理人員，不包括下列何者？ (A) 專責單位經理 (B) 專責單位副主管 (C) 專責單位主管 (D) 專責單位之其他直接受理客戶辦理財富管理業務人員。

26、（）銀行財富管理業務之管理人員及理財業務人員，其每年應接受金融專業訓練機構舉辦之財富管理業務有關訓練課程，分別累計至少若干小時？ (A) 4小時；8小時 (B) 8小時；24小時 (C) 24小時；30小時 (D) 3小時；24小時。

27、（）依「票券金融管理法」規定，票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券，惟下列何者不在此限？ (A) 國庫券 (B) 未經受款人背書之本票 (C) 業經金融機構保證之短期票券 (D) 承兌匯票。

28、（）依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，下列何者應為銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度負最後之責？ (A) 董事長 (B) 總經理 (C) 董事會 (D) 稽核委員會。

29、（）為防止金融弊端發生，下列何者不宜兼辦出納或經理財物之事務？ (A) 存款業務主管 (B) 放款業務主管 (C) 匯兌業務主管 (D) 會計業務主管。

30、（）依主管機關規定，銀行對於大額交易應注意事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 應切實查證其交易之真實性 (B) 應嚴格禁止辦理以提現名義，實為轉帳交易 (C) 驗對印鑑相符即可 (D) 應符合洗錢防制法規定。

31、（）對於客戶未及時領回存摺應即設簿控管，並列入內部稽核項目內，定期查核其與電腦檔案資料是否相符，下列何者非其比對項目？ (A) 存款密碼 (B) 收付金額 (C) 存款餘額 (D) 記載日期。

32、（）有關辦理保管有價證券業務之內控防弊措施，下列敘述何者錯誤？ (A) 應確實留下稽核軌跡，俾利查核 (B) 實體公債轉換作業不須核對債券之真偽 (C) 不得多開保管證明文書 (D) 保管之有價證券應定期盤點。

33、（）為防範行員勾結不法集團以偽造所得扣繳憑單等財力證明資料詐騙冒貸，有關金融機構辦理消費性放款應注意事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 應健全徵信制度並有效執行 (B) 應嚴禁行員與放款客戶有資金往來 (C) 應嚴禁行員與金融機構委託處理業務之第三人有資金往來 (D) 行員若涉有違法情事，並應移送銀行公會懲戒。

34、（）有關銀行及票券金融公司對於票券業務中負責相互牽制工作之從業人員，應如何管控？ (A) 依業務需要得暫時兼任 (B) 均得授權兼任 (C) 得依人事派令兼任 (D) 應明確劃分並嚴格規定不得兼任。

35、（）為防範金融卡遭側錄，有關自動櫃員機（ATM）之安全維護，下列敘述何者錯誤？ (A) 需設立24小時專線服務電話受理客戶申訴 (B) ATM之錄影帶內容如有涉及交易糾紛或民刑事案件者，應暫行保存三個月 (C) ATM錄影監視設備應由專人負責操作管理 (D) 指定專人並建立自動櫃員機每日不定時巡查作反偵測機制（假日及非營業時間尤為重要），並予以紀錄。

36、（）金融機構為維護財物及從業人員之安全，除應提高警覺，加強營業廳等重要處所之安全防範措施外，尚須落實下列何等事項？ (A) 內部稽核制度 (B) 自行查核制度 (C) 對員工自衛編組演訓及安全維護教育事項 (D) 遵守法令主管制度。

37、（）有關發卡機構委託便利商店業者代收信用卡消費帳款，下列敘述何者正確？ (A) 受委託機構需自行研訂安全控管計畫 (B) 受託機構每筆帳單代收上限為新台幣2萬元 (C) 繳款資料上應列示完整客戶姓名及身分證字號 (D) 受委託機構及其人員可藉由繳款資料辨識客戶之信用卡卡號。

38、（）依財政部函釋，銀行將代客開票（支票、匯票）作業委外處理，若受託機構有違法情事致銀行客戶權益受損，下列何者仍應依相關規定對客戶負責？ (A) 該受託機構 (B) 銀行 (C) 票據交換所 (D) 財金資訊公司。

39、（）有關金融機構對資訊相關作業應注意事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 注意資訊作業之安全控管 (B) 注意交易資料之安全維護 (C) 注意網際網路之安全控管 (D) 定期公開揭露客戶之存款、放款或匯款等資料。

40、（）有關金融機構對客戶交易之保密，下列敘述何者錯誤？ (A) 應加強員工保密教育 (B) 應僅對存放款資料保密，匯款資料除外 (C) 應納入內部稽核查核重點 (D) 警察機關因辦案需要，毋需報主管機關核准，可逕行文查詢與該案有關客戶存放款以外之基本資料。

41、（）有關銀行寄送存放款對帳單或交易確認單的方式，下列敘述何者正確？ (A) 只要銀行訂妥內部風險控管，不須客戶同意逕以電子郵件方式寄送 (B) 只要客戶同意，還未訂妥內部及風險控管前，亦得以電子郵件方式寄送 (C) 對帳單或確認單只屬通知或確認性質，無安全上顧慮，故不須客戶同意，亦不須訂內部及風險控管，逕以電子郵件方式寄送 (D) 須客戶同意及銀行訂妥內部及風險控管制度後，得以電子郵件寄送。

42、（）有關金控公司建置資料庫之保密義務規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 保密措施之重要事項應以公告、網際網路等方式揭露 (B) 金控公司應與子公司簽訂保密協定 (C) 金控公司應與授權得運用資料庫之員工，簽訂保密協定切結書 (D) 金控公司運用資料庫之分析結果，如涉及客戶個人資料，可提供金控公司旗下所有子公司使用。

43、（）經核准受託代收公營（用）事業之甲銀行，對未設分支機構地區之代收款項工作，經主管機關核准後，可轉委託其他（乙）銀行代辦，為簡化行政程序，該項申請書由下列何方提出？ (A) 乙方 (B) 甲乙雙方各自申請 (C) 甲方申請書內容僅敘明轉委託之單方事由 (D) 乙方派員駐外事宜由甲方於申請書內敘明一併申請。

44、（）金融機構派員赴證券商辦理收付款項，應切實依規（原則）辦理，下列何項非主管機關所規定之原則？ (A) 派員收付之金融機構以目前已加入或即將於半年內加入財金資訊公司跨行通匯系統者為限 (B) 限辦理證券商客戶交易款項之收付，並以活期性存款為限 (C) 每年評估該項工作之績效是否符合效益 (D) 所收存款至少半數運用於提存存款準備金及中央銀行所訂流動準備項目。

45、（）下列何者非屬發卡機構於核給信用卡預借現金額度時，應確認事項？ (A) 持卡時間之長短 (B) 持卡人之所得水準 (C) 持卡人之性別 (D) 以往還款狀況。

46、（）依主管機關規定，金融機構「辦理與銀行法第三十二條、第三十三條有關授信明細表」及「銀行法第三十三條之一『有利害關係者』資料表」，自即日起免再函報主管機關及中央銀行，各金融機構應由下列何單位自行建檔管理，並將列為各金融檢查單位必要檢查項目？ (A) 審查部 (B) 營業單位 (C) 徵信單位 (D) 稽核單位。

47、（）依財政部釋示，銀行辦理自用住宅放款及消費性放款得免徵連帶保證人之規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 一旦擔保品價值貶落時，銀行得要求客戶補提一般保證人，惟限於對授信條件之補強，不得濫用 (B) 借款持續期間，不得以任何理由要求借款人補提擔保品或徵提保證人 (C) 借款人若要求更改契約免除連帶保證人，借貸雙方可以合議方式共同協商 (D) 足額擔保品若條件未消失，即不得要求借款人補提擔保品或徵提保證人。

48、（）依銀行法第三十三條規定銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業，或對與本行負責人有利害關係者為擔保授信，其總餘額不得超過各該銀行淨值之多少倍？ (A) 1倍 (B) 1.5倍 (C) 2倍 (D) 2.5倍。

49、（）依主管機關規定，金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務所投資之境外基金種類及範圍，下列敘述何者正確？ (A) 經金管會核准在國外募集及銷售之境外基金 (B) 經金管會核准由證投顧提供投資顧問之境外基金 (C) 已與投資人簽約但未經金管會核備之境外基金 (D) 經向金管會申報生效在國內募集及銷售之境外基金。

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