95年 - 95 台灣金融研訓院第 9 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）#48443

科目：公職◆銀行內部控制◆法規 | 年份：95年 | 選擇題數：49 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：公職◆銀行內部控制◆法規

選擇題 (49)

1、下列何者非屬銀行法所稱擔保授信之擔保品？ (A) 不動產抵押權 (B) 權利質權 (C) 借款人營業交易所產生之應收帳款 (D) 經國庫主管機關之保證。

2、某商業銀行所收定期存款總餘額為新臺幣二千億元，依銀行法規定，該行辦理中期放款之總餘額至多為新臺幣多少元？ (A) 一千億元 (B) 一千五百億元 (C) 二千億元 (D) 三千億元。

3、依金融控股公司法規定，金融控股公司所有子公司對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易行為之加計總額或比率，應於每營業年度第幾季終了一個月內，向主管機關申報？ (A) 第一季及第三季 (B) 第一季及第四季 (C) 第二季及第四季 (D) 第三季及第四季。

4、有關銀行對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者之授信，下列何者不符銀行法之規定？ (A) 為擔保授信，應有十足擔保 (B) 為擔保授信，其條件不得優於其他同類授信對象 (C) 不得為無擔保授信，但消費者貸款及對政府貸款不在此限 (D) 為擔保授信，如授信達中央主管機關規定金額以上者，應經四分之三以上董事之出席及出席董事二分之一以上同意。

5、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任，應由下列何者同意，並報請主管機關核准後為之？ (A) 人事單位 (B) 董事長 (C) 總經理 (D) 董（理）事會。

6、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時，內部稽核單位應本於下列何種職權，並於稽核報告中充分揭露？ (A) 懲處建議權 (B) 考核建議權 (C) 升遷建議權 (D) 任用建議權。

7、依「銀行稽核工作考核要點」規定，銀行稽核單位對於其國內單位涉嫌舞弊案件或重大偶發事件相關缺失，應每幾個月覆查一次，直至改善為止？ (A) 三 (B) 四 (C) 五 (D) 六。

8、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行辦理遵守法令事項自評月份得免辦理下列何種查核？ (A) 一般自行查核 (B) 專案自行查核 (C) 內部稽核一般業務查核 (D) 內部稽核專案查核。

9、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，受查銀行有下列何項情況時可不立即通報主管機關？ (A) 財務狀況顯著惡化者 (B) 遲未建立遵守法令主管制度者 (C) 會計或其他紀錄有缺漏，情節重大者 (D) 有證據顯示銀行之交易對其淨資產有重大減損之虞者。

10、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行為符合法令之遵循，應指定隸屬於下列何者之單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行？ (A) 總稽核 (B) 副總經理 (C) 董（理）事會或總經理 (D) 監察人。

11、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立遵守法令主管制度、風險管理機制、內部稽核制度、以及自行查核制度，以維持下列何制度之有效適當運作？ (A) 鑑價制度 (B) 催收制度 (C) 函證制度 (D) 內部控制制度。

12、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何者非屬得對銀行提列檢查意見或查核缺失之單位？ (A) 銀行營業單位 (B) 委任之會計師 (C) 金融聯合徵信中心 (D) 金融檢查機關。

13、依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，金融機構自動櫃員機之安全防護，下列敘述何者錯誤？ (A) 在現場裝卸現金或點鈔時，宜有警衛人員隨行 (B) 未經許可，嚴禁維修人員攜出機體內配件或資料 (C) 可裝設具有偵測自動櫃員機運作狀態之遠程監控系統 (D) 自動櫃員機故障待修宜將機體內之鈔匣取回妥善存放。

14、依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，公開發行公司之內部控制聲明書應刊登於下列何處？ (A) 當地日報 (B) 年報及當地日報 (C) 年報及公開說明書 (D) 年報及會計師查核報告書。

15、依「金融機構安全維護管理辦法」規定，監視錄影系統所錄新開戶櫃檯影像檔案，至少應保存多久期間？ (A) 一個月 (B) 二個月 (C) 三個月 (D) 六個月。

16、依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定，電子銀行業務之訊息傳輸途徑不包括下列何者？ (A) 金融機構專屬網路 (B) 加值網路 (C) 網際網路 (D) 內部網路。

17、依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，通報系統由兩部分通報圈構成，一為各金融機構總管理機構與其所屬分支機構之內部通報圈，另一通報圈為何？ (A) 各金融機構與經濟犯罪防制中心之通報圈 (B) 各金融機構與刑事局之通報圈 (C) 各金融機構與聯合徵信中心之通報圈 (D) 各金融機構與警察局之通報圈。

18、依洗錢防制法第七條授權規定事項規定，確認客戶身分之程序及留存交易紀錄憑證之方式與期限，下列敘述何者正確？ (A) 確認客戶程序之紀錄方法，由主管機關訂定 (B) 確認紀錄及交易憑證，應以原本方式保存三年 (C) 如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免確認身分 (D) 交易如由代理人為之時，可免記錄代理人之身分資料。

19、依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡逾期帳款之轉銷，應按下列何者授權額度標準，由有權人員核准轉銷？ (A) 董事長 (B) 董（理）事會 (C) 總經理 (D) 副總經理。

20、有關金融機構委外催收現金卡債務之作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 委外催收機構以其他金融機構為限 (B) 對於與債務無關之第三人資料，不得提供予委外催收機構 (C) 金融機構債務委外催收，應書面通知債務人，告知委託之單位、催收金額等內容 (D) 委外催收機構之人員進行外訪催收時，應對債務人或相關第三人表明係接受某特定金融機構之委託身分，並出示授權書。

21、依主管機關規定，每家信用卡發卡機構對學生持卡人所核給之歸戶額度不得逾新臺幣多少元？ (A) 二萬元 (B) 三萬元 (C) 四萬元 (D) 五萬元。

22、銀行辦理無追索權應收帳款承購業務，提列備抵呆帳時，應以何項金額為基準？ (A) 融資餘額 (B) 承購餘額 (C) 應收帳款面額 (D) 不必提列備抵呆帳。

23、個人持有僑務委員會核發之華僑身份證明文件及回國投資購置房屋證明文件者，其每年得逕行辦理結匯之累計金額不得超過多少美元？ (A) 十萬美元 (B) 五十萬美元 (C) 一百萬美元 (D) 五百萬美元。

24、依主管機關規定，理財業務人員僅通過證券商高級業務人員資格測驗並取得合格證明書，不得推介下列何種國內外商品？ (A) 基金受益憑證 (B) 股票 (C) 衍生性金融商品 (D) 證券化商品。

25、依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額，至多不得超過該公司已發行股份總數之多少？ (A) 百分之三 (B) 百分之五 (C) 百分之七 (D) 百分之十。

26、有關銀行財富管理業務專責部門人員之訓練課程，下列何者非屬其主要範疇？ (A) 投資規劃課程 (B) 會計與稽核課程 (C) 風險管理與保險規劃課程 (D) 業務規範及道德操守。

27、證券承銷商包銷有價證券，其承銷期間不得少於多久？ (A) 三日 (B) 五日 (C) 七日 (D) 十日。

28、根據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所定「內部控制制度評估原則」，有關牽制與分工，下列敘述何者錯誤？ (A) 不指派員工擔任有利益衝突之工作 (B) 不指派員工擔任互為牽制之工作 (C) 分工制度若人力不足時可不必遵循 (D) 對可能發生利益衝突處應加以辨識並施以縝密監控，使影響減至最低。

29、依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「有效銀行監理核心原則」，有關該原則之「先決條件」為何？ (A) 監理單位有權核定銀行組織架構 (B) 監理單位有權定期評估銀行整體營運策略及重要政策 (C) 監理單位應訂定明確的職責與目標，且須業務獨立與資源適足 (D) 監理單位有權獨立評估銀行辦理授信及投資業務之政策、作業慣例、程序及其後續追蹤管理情形。

30、金融機構對客戶提領現金至少達新臺幣多少金額時，即應核對提領人姓名及身分證明文件，並設簿登記？ (A) 五十萬元 (B) 一百萬元 (C) 一百五十萬元 (D) 二百萬元。

31、為加強本國銀行總行對其海外分行之監督管理，以落實其海外分行內部控制制度之執行，下列敘述何者錯誤？ (A) 應確實建立海外分行與總行之通報系統 (B) 總行應慎選海外分行主管 (C) 落實職務輪調，惟不須強迫休假 (D) 應加強員工之品德操守考核。

32、為落實金融機構內部控制制度、強化內部稽核功能，以有效杜絕金融弊端，各金融機構應納入訓練課程之項目，下列何者錯誤？ (A) 內部控制相關規定 (B) 金融舞弊案例分析 (C) 董事會議事規則 (D) 各項業務操作方式。

33、各金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，應以下列何種方式處理？ (A) 設簿登記後由櫃員保管 (B) 通報主管機關 (C) 設簿登記後交指定主管人員集中保管 (D) 放置櫃員現金箱後入庫保管。

34、銀行為健全金融機構票券業務之經營，有效防範可能發生之內部人員舞弊，應檢討改進現行票券業務作業流程、電腦安全控管設計及庫存票券與空白單據之控管等，提經下列何種層級核備後向主管機關具報？ (A) 總經理 (B) 董（監）事會 (C) 董事長 (D) 股東會。

35、有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制，下列敘述何者錯誤？ (A) 各筆交易款項之支付均經主管核准 (B) 交易員對異常交易同時具有更正、取消及覆核之權限 (C) 庫存票券與保管條設簿登記控管，並定期清點 (D) 買入商業本票到期時，自行向票載付款行庫提示兌償，而非交由他人代兌。

36、金融機構為加強其安全維護，下列敘述何者錯誤？ (A) 應加強員工自衛編組 (B) 應加強各項應變措施演練 (C) 應於各總行資訊室電腦主機上加裝警報系統 (D) 對於穿戴安全帽、口罩及墨鏡者，應提高警覺並面告卸下或監控。

37、依現行規定，客戶金融卡遭偽造盜刷，有關金融機構之處理，下列何者正確？ (A) 請客戶立即向警察機構報案 (B) 須於受理投訴三日內補足客戶遭盜領之存款 (C) 須於受理投訴一日內，將相關資料彙送財金資訊公司 (D) 補償客戶損失時，應詢問客戶有無在其他ATM提款未成功情形，並彙報財金資訊公司。

38、有關金融機構委託「財團法人聯合信用卡處理中心」辦理信用卡相關作業，其委外事項之稽核，得以受託機構提供下列何者替代之？ (A) 自行查核報告書 (B) 內部稽核報告書 (C) 專業會計師查核報告書 (D) 財團法人營業執照。

39、有關金融機構作業委託他人處理，下列敘述何者正確？ (A) 因作業已委外，金融機構可免除原本應負擔責任 (B) 可不必要求受託機構遵守銀行法相關規定 (C) 受託機構應訂定相關員工工作準則，以確保聘僱人員任用之品質 (D) 委託便利商店業代收有借款人消費帳號之繳款資料，為確認身分，應完整列示客戶身分證字號。

40、有關金融機構派員赴證券商辦理收付款項，下列敘述何者錯誤？ (A) 限於證券商客戶交易款項之收付 (B) 得以活期存款方式辦理 (C) 得以活期儲蓄存款方式辦理 (D) 得以定期存款方式辦理。

41、銀行擬轉讓不良債權予資產管理公司時，對於資產管理公司有下列何種情況者，不宜為轉讓並提供該不良債權資料？ (A) 確保接觸資料者不會外洩債權資料 (B) 有嚴密之資料保護措施 (C) 有將資料供關係企業為其他業務利用之情事 (D) 已建立內部控制機制。

42、金融機構為落實於客戶開戶時確認客戶身分，可利用下列何單位之查詢系統，以確定該客戶身分證是否遺失被竊？ (A) 財政部 (B) 內政部 (C) 交通部 (D) 法務部。

43、為避免銀行客戶遭歹徒利用網路銀行交易盜領存款，下列敘述何者錯誤？ (A) 交付客戶密碼時，應先確認身分 (B) 密碼函不可標示其用途 (C) 應建立電子憑證立即下載功能 (D) 應建立密碼保存機制。

44、有關主管機關所稱銀行業通報「重大偶發事件」，下列敘述何者錯誤？ (A) 地震、水災、火災、風災等 (B) 業務方面有重大財物損失者 (C) 媒體報導足以影響銀行業信譽者 (D) 係僅以損失金額為絕對要件者。

45、有關金融機構連接網際網路電腦系統之資訊通訊安全，下列敘述何者正確？ (A) 系統預設密碼無需變更 (B) 內部網路與網際網路無需區隔 (C) 機密性資料不可於網站及網際網路平台上存放 (D) 對已公布之電腦系統修補程式（Patch）無需立即安裝。

46、下列何者非屬信用卡發卡機構核給信用卡信用額度時應確認事項？ (A) 申請人身分之真實性 (B) 申請人之還款能力 (C) 申請人之消費項目 (D) 申請人在各銀行之信用卡、現金卡及消費性貸款之總額度。

47、各發卡機構於核給信用卡預借現金額度時，應審核之事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 持卡人持卡時間 (B) 持卡人所得水準 (C) 持卡人國內外消費狀態 (D) 持卡人在各銀行存款總額。

48、有關「辦理與銀行法第三十二條、第三十三條有關授信明細表」及「銀行法第三十三條之一『有利害關係者』資料表」，下列何者不符主管機關規定？ (A) 有關資料不必函報主管機關及中央銀行 (B) 各項資料應由金融機構風險控管單位自行建檔管理 (C) 本項資料建檔情形將列為各金融檢查單位必要檢查項目 (D) 銀行辦理授信徵信調查，均應增列利害關係人查詢乙項，並於有關書表上載明。

49、下列何項授信應計入銀行法第三十三條第二項所稱之授信限額及授信總餘額內？ (A) 對公營事業之授信 (B) 以國庫券、公債為擔保品之授信 (C) 配合政府政策，經主管機關核准之專案授信 (D) 對利害關係人為合夥經營事業之遠期進口押匯。

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