銀行對帳單的功用為
(A) 提供公司有關其投資之資料
(B) 可確認以銀行對帳單餘額作為公司帳上銀行存款餘額
(C) 使交易依發生次序重新排列
(D) 確認公司銀行存款之正確性。

何者不屬於現金？ (A) 硬幣 (B) 郵政匯票 (C) 擴充廠房基金 (D) 旅行支票。

下列何者不屬現金？ (A) 紙幣 (B) 銀行支票 (C) 郵票 (D) 旅行支票。

已指定用途而設專戶儲存的現金，應以 (A) 基金 (B) 零用金 (C) 現金 (D) 長期投資科目處理。

正光公司於年底盤點現金時，計有郵票$300、印花稅票$100、員工借據$2,000、即期匯票$2,000、償債基金$14,000、庫存現金$8,000、銀行存款$5,000、存入押金$5,000，則年底正確之現金數額為 (A) $36,400 (B) $17,400 (C) $18,000 (D) $15,000。

【已刪除】則12月31日資產負債表中之流動資產應列示現金 (A) $102,000 (B) $152,000 (C) $302,000 (D) $352,000。

台東公司12月31日現金有關資料如下：銀行存款$150,000，零用金$2,000，依法專供廠房擴充用之現金$200,000（預計三年後支付）。上列銀行存款中有$50,000係依12月31日短期貸款合約中之借款回存，該款項台東公司依法不受提款限制，則台東公司於12月底資產負債表中之流動資產應列示現金 (A) $102,000 (B) $152,000 (C) $302,000 (D) $352,000。

企業擁有三年期的定期存款，應列於 (A) 流動資產 (B) 基金及投資 (C) 無形資產 (D) 其他資產項下。

公司於年底盤點現金時，發現計有郵票$50，員工借條$400，即期匯票$120，償債基金$150，零用金$30，保付支票$100，二年期定存單$1,000，則「現金」應為 (A) $1,150 (B) $1,250 (C) $1,300 (D) $1,400 (E)以上皆非

下列屬於「現金」者有幾項？a.流通的硬幣b.償債基金c.郵政匯票d.印花e.員工借條f.遠期支票g.郵票 (A) 一 (B) 二 (C) 三 (D) 四項。

閣下查核丁公司民國88年度財務報表時，發現下列資料： 華銀支票戶調整後餘額 ＄30,000 零用金 ＄6,000 台銀支票戶調整後餘額 40,000 庫存現金 10,000 償債基金中之現金 25,000 郵局活期儲蓄存款 20,000 員工借條 30,000 銀行本票 80,000 客戶支票存款不足退票 6,000 遠期支票（三個月後到期） 12,000 郵票 2,850 暫付員工差旅費 5,000 試問在丁公司88/12/31之資產負債表上，「現金及銀行存款」科目餘額應為  (A) $106,000 (B) $186,000 (C) $198,000 (D) $203,000 (E) $204,000。

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