試題詳解

13.承上題，請問下列資產負債表外項目之信用約當金額為何？某公司為了規避 利率風險，購買了三年期的利率交換合約，名目本金為 1 仟萬美元，重置成 本為 2 佰萬美元，利率契約的信用轉換因子如後[距到期日 0-1 年=0、1-5 年 =0.6、5 年以上=1.2]
(A) 2 佰萬美元
(B) 6 佰萬美元
(C) 8 佰萬美元
(D) 18 佰萬美元