141 現金控制必須建立良好的制度，像現金的收付與記錄分開，出納不管帳，會計不收錢，這是控制制度基本原則的
(A)交易分割
(B)職能分工
(C)內部稽核
(D)定期輪調與休假

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統計： A(158), B(1056), C(286), D(19), E(0) #182363

詳解 (共 1 筆)

#1448469
內部控制其基本程序為“職能分工”，所謂職能分工就是絕不讓同一人或同部門自始而終全面處理某項交易；即交易之執行、交易之記錄及資產之保管應分別由不同人處理，以達到彼此制衡及避免執行過程發生舞弊或錯誤之機會。
 
http://www.twlearning.net/asp/Topic/Class_Page.asp?S_No=57

內部稽核制度是指各單位的會計機構指定專職或者兼職 會計人員，負責對本單位的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計資料進行審核的制度。
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