試題詳解

18.長力公司104年底有關現金及約當現金為多少?①現金帳戶$20,000(實際盤點其中1張2千元 偽鈔)，②源大商店支付貨款的保付支票$50,000，③定額預付制零用金帳戶$15,000(實際盤 點零用現金櫃內有買雜誌收據$3,000，燃料費發票$1,200及宴請客戶收據$800，餘$10,000 零用金)④105年底到期之定期存單$40,000。⑤銀行存款統制帳戶$280,000，其中台灣銀行支票存款借餘$220,000、土地銀行(豐原分行)支票存款借餘$80,000，彰化商銀有銀行透支 $20,000。
(A) $378,000
(B) $380,000
(C) $398,000
(D) $418,000。