第 2 條

本辦法用詞定義如下：

一、金融機構：包括下列之銀行業、證券期貨業、保險業及其他經金融監

    督管理委員會（以下簡稱本會）指定之金融機構：

（一）銀行業：包括銀行、信用合作社、辦理儲金匯兌之郵政機構、票券

      金融公司、信用卡公司及信託業。

（二）證券期貨業：包括證券商、證券投資信託事業、證券金融事業、證

      券投資顧問事業、證券集中保管事業、期貨商。

（三）保險業：包括保險公司、專業再保險公司及辦理簡易人壽保險業務

      之郵政機構。

（四）其他經本會指定之金融機構：包括電子票證發行機構、電子支付機

      構、槓桿交易商、期貨信託事業、期貨經理事業，以及保險代理人

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第 2 條

本辦法用詞定義如下：

一、金融機構：包括下列之銀行業、證券期貨業、保險業及其他經金融監

    督管理委員會（以下簡稱本會）指定之金融機構：

（一）銀行業：包括銀行、信用合作社、辦理儲金匯兌之郵政機構、票券

      金融公司、信用卡公司及信託業。

（二）證券期貨業：包括證券商、證券投資信託事業、證券金融事業、證

      券投資顧問事業、證券集中保管事業、期貨商。

（三）保險業：包括保險公司、專業再保險公司及辦理簡易人壽保險業務

      之郵政機構。

（四）其他經本會指定之金融機構：包括電子票證發行機構、電子支付機

      構、槓桿交易商、期貨信託事業、期貨經理事業，以及保險代理人

      公司、保險經紀人公司及個人執業之保險代理人、保險經紀人（以

      下簡稱保險代理人、保險經紀人）。

二、一定金額：指新臺幣五十萬元（含等值外幣）。

三、一定數量：指五十張電子票證。

四、通貨交易：指單筆現金收或付（在會計處理上，凡以現金收支傳票記

    帳者皆屬之）或換鈔交易。

五、電子支付帳戶：指電子支付機構接受使用者開立記錄資金移轉或儲值

    情形之網路帳戶。上開使用者指於電子支付機構註冊及開立電子支付

    帳戶，利用電子支付機構所提供服務進行資金移轉或儲值者。

六、客戶：包括銀行業、證券期貨業及保險業之客戶，與電子支付帳戶之

    使用者及電子票證發行機構之持卡人。

七、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代

    理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自

    然人。

八、風險基礎方法：指金融機構應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐

    風險，並採取適當防制洗錢及打擊資恐措施，以有效降低此類風險。

    依該方法，金融機構對於較高風險情形應採取加強措施，對於較低風

    險情形，則可採取相對簡化措施，以有效分配資源，並以最適當且有

    效之方法，降低經其確認之洗錢及資恐風險。