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高齡金融規劃顧問師
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111年 - 111 台灣金融研訓院第2期高齡金融規劃顧問師資格測驗(第一節)#109003
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27.信託存續期間,下列何種行為需課相關稅負?
(A)信託終止,受託人依約定給付信託資金予受益人
(B)信託期間委託人追加信託財產,增加之受益權由委託人享有
(C)信託期間變更受託人,原受託人將信託財產移轉給新受託人
(D)委託人交付不動產成立他益信託後,受託人依約定移轉不動產予受益人
答案:
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統計:
A(76), B(58), C(31), D(470), E(0) #2955349
詳解 (共 1 筆)
JTLand
B1 · 2024/11/07
#6245083
27.信託存續期間,下列何種行為需課相關...
(共 160 字,隱藏中)
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28.依房地合一稅規定,在他益信託情形下,信託終止後由受益人出售之房地持有期間計算,下列何者正確? (A)受益人交易房地日-委託人取得房地日 (B)受益人交易房地日-信託契約訂立日 (C)受益人交易房地日-受託人移轉房地予受益人 (D)受託人移轉房地予受益人-委託人取得房地日
#2955350
29.小額終老保險,是因應我國人口老化與少子化趨勢,為普及高齡者基本保障而推動之商品。下列敘述何者錯誤? (A)自 2021 年 7 月起,放寬每人最多可投保 3 張,且保額上限也提高至 70 萬元 (B)可附加一年期傷害保險附約,每人累計保額上限 10 萬元,增加因意外傷害事故所致死亡或失能之保障 (C)為便於高齡者投保,其商品內容以簡單易懂為原則,且保費相較於其他同類型保險更便宜 (D)目前小額終老保險,內容包含壽險及健康險,可以提供被保險人身故、失能及醫療保障,其保險期間皆為終身
#2955351
30.長期照護保險,可提供經濟保障給需要長期照護的被保險人,然而保險公司在契約條款中訂有「免責期」規定。有 關免責期,下列敘述何者錯誤? (A)依法規定免責期不得超過 6 個月,所以多數長照險的免責期間為 90-180 天 (B)「免責期」是指當被保險人符合理賠條件時,必須維持該狀態達特定天數且未能復原,保險公司才會理賠 (C)被保險人在免責期間所產生的相關醫療費用,保險公司不予理賠 (D)至免責期滿後,保險公司才會開始給付保險金。而免責期滿後,也會補發免責期間之保險金
#2955352
31.預售屋履約擔保機制所稱「買方所繳價金」,不包括下列何種款項? (A)簽約款 (B)開工款 (C)各期工程款 (D)交屋款
#2955353
32.房東加入社會住宅包租代管計畫即可享有稅費優惠,但不包括下列何種稅款? (A)地價稅 (B)房屋稅 (C)綜合所得稅 (D)遺產稅
#2955354
33.甲因擔心其子女揮霍,擬將其部分財產成立遺囑信託,並指定 A 銀行為受託人,有關其所擬成立之遺囑信託,下 列敘述何者正確? (A)就遺囑信託以信託利益之歸屬而言,應兼具自益信託與他益信託之性質 (B)以立遺囑人(即委託人)死亡時,遺囑始發生效力 (C)若 A 銀行拒絕或不能接受信託時,遺囑信託即歸於失效 (D)遺囑信託可排除民法第 1223 條有關特留分規定之適用
#2955355
34.甲與 A 銀行簽訂老人安養信託契約,其內容主要是依照老人安養信託契約參考範本(增訂信託財產給付彈性及信託監 察人權責等相關條款)簽訂,由甲自己為受益人,關於該信託財產之管理及運用方法,下列敘述何者正確? (A)財產之管理及運用方法係集合管理運用,A 銀行對信託財產無運用決定權 (B)財產之管理及運用方法係單獨管理運用,A 銀行對信託財產無運用決定權 (C)財產之管理及運用方法係共同管理運用,A 銀行對信託財產有運用決定權 (D)財產之管理及運用方法係集合管理運用,A 銀行對信託財產有運用決定權
#2955356
35.有關保險業在提供金融消費者投資型保險商品或服務前,應考量之適合度事項,下列敘述何者錯誤? (A)金融消費者是否確實瞭解其所交保險費係用以購買保險商品 (B)金融消費者投保險種、保險金額及保險費支出與其實際需求是否相當 (C)金融消費者之投資屬性、風險承受能力及是否確實瞭解投資型保險之投資損益係由其自行承擔 (D)投資損益由金融消費者自行負擔,保險業無需建立交易控管機制
#2955357
36.下列何者不是金融監督管理委員會訂定之「金融服務業公平待客原則」? (A)注意與忠實義務 (B)酬金與業績衡平 (C)申訴保障 (D)綠色金融
#2955358
37.有關意定監護制度,下列敘述何者正確? (A)監護人執行職務之範圍由法院依職權指定 (B) 2020 年經立法院三讀通過增訂成年人意定監護相關條文 (C)意定監護契約可約定受任人執行監護職務不受刑法規定之限制 (D)本人意思能力尚健全時,由本人與受任人約定,於本人受監護宣告時,由受任人擔任其監護人
#2955359
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