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49. 有關實質受益人，下列敘述何者錯誤？
(A)指對客戶具最終所有權或控制權之自然人
(B)由他人代理交易之自然人本人
(C)包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人
(D)未發現具控制權之自然人時，應以代表人一人為客戶之實質受益人
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統計： A(5), B(63), C(6), D(407), E(0) #2858846
統計： A(5), B(63), C(6), D(407), E(0) #2858846
詳解 (共 4 筆)
宋佳融
#5649550
洗錢防制辦法 第2條 名詞定義
*實質受益人：
指客戶具最終所有權或控制權之自然人，
或由他人代理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。
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0
Cen
#6369005
七、第四款第三目規定於客戶為法人、團體或信託之受託人時，應瞭解客戶或信託之所有權及控制權結構，並透過下列資訊，辨識客戶之實質受益人，及採取合理措施驗證：
（一）客戶為法人、團體時：
1.具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者，金融機構得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。
2.依前小目規定未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實質受益人有所懷疑時，應辨識有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人。
3.依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，金融機構應辨識高階管理人員之身分。
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