57.逃漏稅捐行為與洗錢罪之關聯性，下列何者正確？
(A)逃漏稅於我國尚非洗錢罪之前置犯罪
(B)與逃漏稅相關之交易行為可能構成洗錢罪
(C)為製造營業假象而虛開發票，不屬於洗錢罪之前置犯罪
(D)逃漏稅之相關交易金額達一定金額以上之通貨交易申報門檻者，應申報可疑交易

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統計： A(76), B(1448), C(110), D(607), E(0) #3142597

詳解 (共 4 筆)

#5990216

有人知道D錯在哪嗎

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#5956901
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洗錢未遂亦罰之用嚴刑峻法來嚇阻想走歪路的...
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#7315076
  1. 為什麼 (B) 是正確的？
    • 前置犯罪納入：修正後的《洗錢防制法》第 3 條將《稅捐稽徵法》第 41 條（逃漏稅捐罪）納入「特定犯罪」（即洗錢的前置犯罪）範圍。
    • 行為判定：若行為人明知財產為逃漏稅之犯罪所得，仍進行隱匿、掩飾或移轉等行為，藉此逃避刑事追訴或製造合法來源假象，即可能構成洗錢罪。
  2. 為什麼其他選項是錯誤的？
    • ❌ (A)：逃漏稅（稅捐稽徵法第 41 條）目前已是我國洗錢罪之前置犯罪。
    • ❌ (C)：虛開發票、虛設公司以製造營業假象，往往涉及《稅捐稽徵法》第 43 條（幫助逃漏稅）或第 41 條，這些行為被視為隱匿犯罪所得的常見手段，屬於洗錢犯罪的範疇。
    • ❌ (D)：申報義務的邏輯不同。達到門檻（50萬台幣）應申報的是「大額通貨交易」（CTR）；而只要發現有洗錢疑慮（不論金額），應申報的是「可疑交易」（STR）。並非只要達門檻就等同於申報可疑交易。
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私人筆記 (共 1 筆)

私人筆記#6577305
未解鎖
洗錢罪的關鍵在於隱瞞或掩飾非法所得的來源...
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