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68. 有關全權委託投資有價證券之保管銀行作業，當受任人之交割指示函發生越權交易時，下列敘述何者正確？
(A) 所產生利益歸屬客戶
(B) 所產生損失由客戶負擔
(C) 交易稅費由保管機構負擔
(D) 保管機構無代理客戶向受任人追償之權限
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統計： A(723), B(86), C(114), D(143), E(0) #3334000
統計： A(723), B(86), C(114), D(143), E(0) #3334000
詳解 (共 3 筆)
總事
#6426079
(B) 所產生損失由客戶負擔
所產生損失由受任人負擔
(C) 交易稅費由保管機構負擔
交易稅費由受任人負擔
(D) 保管機構無代理客戶向受任人追償之權限
保管機構有代理客戶向受任人追償之權限
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務操作辦法第60條
1.越權交易買進或賣出之款券或證券相關商品，受任人應於接獲越權交易通知書之日起即依下列規定為相反之賣出或買進沖銷處理並結算損益：
一、如為買進有價證券總金額逾越委託投資資產金額或其可動用金額者，應就逾越之金額所買進之有價證券全數賣出沖銷；其應行賣出沖銷之有價證券及因之所生損益之計算，均採後進先出法，將越權交易當日買進成交時間最遲之有價證券優先賣出，依次為之，至完全沖銷；(B)(C)所生損失及相關交易稅費由受任人負擔，(A)所生相關交易稅費後之利益歸客戶，並自沖銷所得價款扣抵之，扣抵後之餘額於越權交易之交割及沖銷完成後歸還受任人；不足扣抵之差額由受任人負責補足。
...
2.受任人未依前項規定補足沖銷後之損益及稅費者，全權委託(D)保管機構得代理客戶或以自己名義向受任人追償。客戶自己保管委託投資資產者，並得自行向受任人追償。
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