申論題 - 阿摩線上測驗

申論題資訊

試卷：107年 - 107 專技普考_記帳士：會計學概要#72915
科目：會計學概要
年份：107年
排序：0

三、請回答下列二個問題：

⑴綠湖公司帳上記載 20X7 年 12 月底銀行存款帳戶餘額為$200,000，銀行對帳單餘額為$100,000，經核對後發現：

1.12 月底送存之存款$30,000，銀行尚未入帳。

2.銀行代收票據$22,000 已收現，公司未入帳。

3.銀行代公司支付利息費用$4,000 及相關手續費$2,000，公司尚未入帳。

4.公司請銀行止付之支票$50,000，銀行職員因疏忽而錯誤支付。

5.公司所開第 100 號支票$15,000、第 110 號支票$5,000 皆尚未兌現。

6.公司將所有客戶支付貨款的支票存入銀行，部分支票存入後因客戶存款不足遭銀行退票。

請問綠湖公司因客戶存款不足遭銀行退票的金額是多少？公司銀行存款帳戶正確餘額是多少？（無需編製銀行調節表，請將答案按照下表格式列示於試卷上，並請附計算過程。）（8 分）

詳解提供者：0000

公司:

帳上餘額$200,000

+代收票據22,000

-支付利息4,000

-手續費2,000

-存款不足退票56,000

=160,000

_________________________________

銀行:

對帳單餘額$100,000

+在途存款30,000

+錯誤50,000

-未兌現支票20,000

=160,000