7 甲公司 3 月 31 日銀行對帳單顯示餘額為$72,000,而公司帳列銀行存款餘額為$85,000。經分析兩 者差異來自下列情況:
⑴銀行代收乙客戶開立的票據款$20,500,公司尚未入帳。
⑵銀行存款本月的利息收入為$500,公司尚未入帳。 ⑶銀行收取帳戶手續費$200,公司尚未入帳。
⑷甲公司於 3 月 15 日送存的支票因存款不足而退票,金額$12,000,銀行尚未通知甲公司。
⑸甲公司開立支票付款,至 3 月 31 日仍有未兌現金額$5,000。
⑹3 月 31 日甲公司送存的支票有一筆在途存款$26,800。
請問 3 月底正確的銀行存款餘額應為多少? (A)$102,600 (B)$115,600 (C)$96,000 (D)$93,800