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7 甲公司 3 月 31 日銀行對帳單顯示餘額為$72,000，而公司帳列銀行存款餘額為$85,000。經分析兩 者差異來自下列情況：
⑴銀行代收乙客戶開立的票據款$20,500，公司尚未入帳。
⑵銀行存款本月的利息收入為$500，公司尚未入帳。 ⑶銀行收取帳戶手續費$200，公司尚未入帳。
⑷甲公司於 3 月 15 日送存的支票因存款不足而退票，金額$12,000，銀行尚未通知甲公司。
⑸甲公司開立支票付款，至 3 月 31 日仍有未兌現金額$5,000。
⑹3 月 31 日甲公司送存的支票有一筆在途存款$26,800。
請問 3 月底正確的銀行存款餘額應為多少？
(A)$102,600
(B)$115,600
(C)$96,000
(D)$93,800
答案：登入後查看
統計： A(2), B(4), C(3), D(46), E(0) #3674988
統計： A(2), B(4), C(3), D(46), E(0) #3674988
詳解 (共 3 筆)
caprice1013
#7127444
題目問銀行，算銀行部分即可
銀行對帳單顯示餘額為$72,000+在途存款$26,800-未兌現金額$5,000=$93,800
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驗算是否與公司正確餘額相同
公司帳列餘額$85,000+銀行代收票據款$20,500+利息收入$500-銀行收取手續費$200-存款不足退票$12,000=$93,800
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