申論題

三、甲公司收到銀行對帳單並與公司帳簿核對，發現下列各事項：
1. 9 月 30 日銀行對帳單餘額為公司帳面餘額之 90%。
2.銀行未入帳之在途存款為$88,000。
3.未兌現支票為$51,000。
4.託收票據，銀行已完成收款，票面金額為$36,000，利息收入為$720。
5.銀行之帳戶管理費為$800。
6.甲公司於 9 月 25 日請銀行代收一張發票日為 9 月 30 日之支票$28,000，並記入公司之銀行存款，但該票據遭退票。
7.公司將支付給供應商的支票$9,150 誤以$9,510 入帳。
8.銀行誤將乙公司開出之支票$4,200，誤扣在甲公司的帳戶。
試計算該公司 9 月 30 日之公司帳面餘額、銀行對帳單餘額與正確銀行存款餘額。 （請附計算過程，並將答案依照下表格式列示於試卷上。）