(一)合約甲：係一筆五年期的貨款，將於 2013年年底到期，公司在期後期間有裁量權將該貨款再展期五年，並已積極評估該貨款合約的流動性。（4 分）

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詳解提供者：☆○奕軍●★

於資產負債表日前完成展期協議
屬流動負債

第四題：無敵公司在 2023 年 8 月 31 日之相關銀行對帳單資料如下：1.銀行對帳單餘額$88,850，公司帳列銀行存款餘額$108,281。2.核對現金收支簿與對帳單，發現 8 月 31 日有在途存款$24,000，未兌現支票NO.258 $2,500、NO.311 $19,950、NO.389 $9,249。3.即期支票$13,800，因存款不足遭銀行退票。4.銀行對帳單顯示手續費$800，銀行轉帳代扣公司短期借款利息$4,060。5.銀行代收票據款$10,500 及利息$680，公司尚未入帳。6.公司於 8 月 15 日簽發支票$25,000 支付貨款，帳上誤記$2,500。7.銀行誤將「無抵公司」送存款項$2,850，記為無敵公司之公司存款。請計算無敵公司 2023 年 7 月 31 日之公司帳上應有的正確餘額。【25 分】

題組內容

(一)合約甲：係一筆五年期的貨款，將於 2013年年底到期，公司在期後期間有裁量權將該貨款再展期五年，並已積極評估該貨款合約的流動性。（4 分）

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(一)合約甲：係一筆五年期的貨款，將於 2013年年底到期，公司在期後期間有裁量 權將該貨款再展期五年，並已積極評估該貨款合約的流動性。（4 分）

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(一)合約甲：係一筆五年期的貨款，將於 2013年年底到期，公司在期後期間有裁量權將該貨款再展期五年，並已積極評估該貨款合約的流動性。（4 分）