104年 - 台灣金融研訓院第39期信託實務#21073

科目：信託實務 | 年份：104年 | 選擇題數：80 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：信託實務

選擇題 (80)

1.依「信託業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應遵循事項」規定，信託業辦理共同信託基金業務，以基金績效作為廣告者，同一基金績效達多久以上者始能刊登；成立滿幾年者，應以最近三年全部績效為圖表或曲線表示？ (A)六個月；三年 (B)六個月；五年 (C)一年；三年 (D)一年；五年

2.有關辦理特定金錢信託投資國內外共同基金業務，下列敘述何者正確？ (A)基金投資屬存款保險承保範圍 (B)受託銀行得為保本保息約定 (C)基金以往之績效不代表未來投資之表現，故受託人應慎選投資標的 (D)債券基金投資仍有本金可能發生虧損之風險

3.下列何者非屬委託人辦理國內外基金投資時可採用之交易方式？ (A)臨櫃 (B)語音 (C)郵購 (D)網路

4.有關信託業法規定之特定金錢信託，下列敘述何者正確？ (A)委託人保留對信託財產之運用決定權 (B)委託人概括指定受託人於授權範圍內，依其裁量辦理信託財產運用事宜 (C)可分為指定單獨管理運用及指定集合管理運用金錢信託 (D)委託人不指定運用範圍

5.信託業辦理特定金錢信託業務，有關其與委託人簽訂之信託契約，下列敘述何者錯誤？ (A)應以書面為之 (B)應載明簽訂曰期 (C)存續期間至少須為一個月 (D)不得以其他約定排除信託契約應記載事項之效力

6.有關信託業辦理信託業務之相關稅負，下列敘述何者錯誤？ (A)收取之手續費應課徵營業稅 (B)未於信託契約載明收到銀錢文字者，免納印花稅 (C)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，免納印花稅 (D)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，應報繳印花稅

7.客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金，如因主管機關修改規定致投資標的不符時，銀行應以下列何種方式處理？ (A)應辦理基金轉換 (B)應於三年內調整至符合規定 (C)原則上得按原契約金額繼續投資，至委託人全數贖回為止 (D)應停止定期定額投資，但原基金可持有至信託契約屆滿或委託人全數贖回為止

8.依境外基金管理辦法規定，銷售機構原則上可作之行為，下列何者正確？ (A)為境外基金績效之預測 (B)主管機關審核期間，舉辦試賣會以促銷 (C)提供贈品，以勸誘他人購買境外基金 (D)為境外基金之廣告，總代理人應於事實發生後十日內向投信投顧公會申報

9.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，如投資境外基金，則該境外基金之管理機構及基金本身原則上應至少分別成立滿幾年以上？ (A)均為一年 (B)均為二年 (C)分別為一年及二年 (D)分別為二年及一年

10.依據「境外結構型商品管理規則」，得受託為投資人投資之結構型商品，下列何者為得連結之標的？ (A)台灣證券交易所上市股票 (B)新臺幣利率及匯率指標 (C)本國企業於國外發行之有價證券 (D)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心與國外機構合作編製非以台股為主要成份股之指數

11.依中央銀行規定，銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關外幣結購或結售，應計入下列何者每年之結匯額度？ (A)委託人 (B)受託銀行 (C)受益人 (D)不計入任何人的結匯額度

12.特定金錢信託投資境外基金，其為增加投資效率持有衍生性商品未沖銷之風險暴露，不得超過該境外基金淨資產價值之多少？ (A)百分之十五 (B)百分之二十 (C)百分之三十 (D)百分之四十

13.特定金錢信託投資國外有價證券時，除辦理無本金交割之新臺幣與外幣間遠期外匯之交易逕按中央銀行相關規定辦理外，下列何者非中央銀行規定得運用之匯率避險工具？ (A)新臺幣與外幣間遠期外匯(B)期貨 (C)換匯交易 (D)換匯換利交易(Cross Currency SWAP)

14.王先生與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一千萬元，指定投資於國內共同基金，係屬下列何種信託？ (A)有價證券之信託 (B)金錢債權之信託 (C)動產之信託 (D)金錢之信託

15.信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，在承接該業務及續約時，應對廠商加以考量之事項，下列何者錯誤？ (A)廠商信用 (B)目的因素 (C)內部控制 (D)員工人數

16.依所得稅法規定，信託財產發生之收入，扣繳義務人應於何時，應以何者為納稅義務人，依規定辦理扣繳？ (A)利益給付時、委託人 (B)利益給付時、受託人 (C)利益發生時、受益人 (D)利益發生時、委託人

17.王五至A銀行以新臺幣十萬元辦理特定金錢信託投資境外基金，該基金係由B證券投資顧問公司提供顧問服務，則下列何者為信託關係之委託人及受託人? (A)王五與A銀行 (B)A銀行與基金經理公司 (C)王五與基金經理公司 (D)王五與B證券投資顧問公司

18.有關投資於B股海外基金之特定金錢信託業務，其收取之報酬，下列敘述何者錯誤？ (A)基金公司將收取分銷費用，該費用由基金資產中支付 (B)轉換手續費由委託人給付予受託人，於辦理轉換時一次給付 (C)申購手續費於申購時一次給付，由委託人給付予受託人 (D)信託管理費由委託人給付予受託人，於返還信託本益中扣收

19.信託業依特定金錢信託契約受託投資境外基金時，應遵守下列何種法令規定？ A.信託法B.信託業法C.境外基金管理辦法D.洗錢防制法 (A)僅A.B (B)僅A.B.C (C)僅A.B.D (D)A.B.C.D

20.依「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定，信託業受託擔任員工福儲信託及員工福利信託之受託人，如受託投資商品風險等級均為依規評估確認後屬最低風險等級之商品時，得免辦理下列何者？ A.客戶風險承受等級分類 B.商品風險等級分類C.客戶風險承受等級與商品風險等級之適配方式D.員工教育訓練機制 (A)僅A (B)僅 A.B (C)僅 A.C (D)僅 C.D

21.委託人經由特定金錢信託業務投資共同基金時，應與受託銀行簽訂何種契約？ (A)買賣契約 (B)信託契約 (C)委任契約 (D)代理契約

22.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關委託人投資期限之敘述，下列何者正確？ (A)以一年為限 (B)以二至五年為限 (C)以十五年為限 (D)無最長期限規範

23.企業員工持股信託為信託業法第十六條之哪一種信託？ (A)有價證券信託 (B)金錢債權信託 (C)金錢信託 (D)股票信託

24.有關企業員工持股信託之信託財產獨立性與安全性之敘述，下列何者正確？ A.信託財產不屬於受託人之自有財產B. 委託人之債權人原則上不得對信託財產聲請強制執行C.受託人之債權人不得對信託財產聲請強制執行D.受益人之債權人不得對信託受益權聲請強制執行 (A) A.B.C.D (B)僅 A.B.C (C) 僅 A.B.D (D)僅 A.C.D

25.有關企業員工持股信託信託資金之運用採「滾入平均成本法(rollmgcost)」之敘述，下列何者錯誤？ (A)適合短期投資 (B)其優點為風險分散 (C)是一種定期定額投資理財方式 (D)投資策略不受短期股價變動影響

26.有關企業員工持股信託業務，下列何者正確？ (A)信託財產係以員工持股會之名義登記、運用、管理 (B)信託財產得部分投資於受託人發行之股票 (C)不論任何原因，員工不得中途退出企業員工持股信託 (D)信託財產有毀損或滅失之虞時，受託人應立即採取必要且適法之防範措施

27.企業員工持股信託投資股票時，應由下列何者代表出席股東會行使議決權？ (A)受託人 (B)委託人 (C)受益人 (D)員工持股會之代表人

28.有關員工持股會之性質，下列何者正確？ (A)為法人團體 (B)為簽約當事人 (C)為委託人 (D)為非法人之任意團體

29.員工因離職退出企業員工持股信託時，其信託財產返還方式，下列何者正確？ (A)得以信託財產現狀返還員工 (B)得以現金返還員工持股會代表人 (C)得以信託財產現狀返還公司 (D)得以現金返還公司之職工福利委員會

30.有關企業員工持股信託之優點，下列何者錯誤？ (A)促進員工向心力 (B)降低員工流動率 (C)落實工者有其股 (D)增加員工與資方抗衡之力量

31.企業員工持股信託購入之股票所孳生之現金、股票股利等收益分配金之稅負係由下列何者負擔？ (A)由員工所屬之企業負擔 (B)由受益人負擔 (C)由受託人負擔 (D)員工持股會負擔

32.有關企業員工持股信託，下列敘述何者正確？ (A)信託本金屬自益信託，信託收益屬他益信託 (B)信託本金屬他益信託，信託收益屬自益信託 (C)信託本金屬他益信託，信託收益屬他益信託 (D)信託本金屬自益信託，信託收益屬自益信託

33.依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，有價證券借貸交易之出借人，下列何者錯誤？ (A)期貨自營商 (B)專營期貨商 (C)保險公司 (D)信託投資公司

34.有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？ (A)無記名式之有價證券不得成為信託之標的 (B)信託終了時亦必須以有價證券之型態返還剩餘財產 (C)委託人成立信託時，須交付有價證券予受託人(D)信託期間信託財產均須维持有價證券型態，不得變更

35.下列委託人將持有公開發行公司股票信託時，何者無需依證券交易法規定辦理股權異動申報？ (A)董事 (B)監察人 (C)持有公司股份超過百分之五之股東 (D)持有公司股份超過百分之十之股東

36.下列何者得為有價證券信託所收受之信託財產種類？ A.認股權證B.公益彩券C.政府債券D.公司債券 (A)僅A.B.C (B)僅 A.B.D (C)僅 A.C.D (D)僅 B.C.D

37.依有價證券借貸辦法規定，有價證券借貸交易之申請數量，其出借數量標的至少必須幾個交易單位以上？ (A)五個 (B)十個 (C)一百個 (D)一千個 (E)以上皆非

38.「管理型」、「運用型」及「處分型」之有價證券信託，其類型間之差異係主要肇因於下列何者？ (A)信託標的之不同 (B)受託人資格之不同 (C)信託目的及管理運用方式之不同 (D)信託觀念之不同

39.信託業辦理有價證券信託，有關信託公示之辦理，下列何者錯誤？ (A)通知發行公司 (B)於證券上載明信託財產 (C)於營業場所公告證券編號 (D)於表彰權利之文件上載明為信託財產

40.編製不動產投資信託之公開說明書時，下列敘述何者錯誤？ (A)內容必須具有時效性 (B)內容毋須包括受託機構總結意見書 (C)內容必須詳實明確、簡明易懂 (D)公開說明書刊印前，發生足以影響利害關係人判斷之交易，應一併揭露

41.依不動產資產信託契約之約定，信託土地於信託終止後毋須返還委託人者，於信託行為成立移轉土地所有權時，應以何者為納稅義務人，課徵土地增值稅？ (A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)監察人

42.有關不動產證券化之效益分析，下列何者錯誤？ (A)增加社會投資管道 (B)提供投資者節稅機會 (C)減少住宅市場假性需求 (D)促使所有權與經營權緊密結合

43.不動產證券化條例受益證券之發行主體為下列何者？ (A)受託機構 (B)承銷商 (C)發起人 (D)安排機構

44.有關不動產資產信託之敘述，下列何者錯誤？ (A)委託人將資產移轉予受託機構 (B)委託人為信託財產名義上之所有權人 (C)受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書 (D)與受託機構有利害關係之委託人就信財產所占持分及持有擔保物權持分之合計比率未達20%，受託機構始得發行受益證券

45.我國不動產證券化條例實施以來，已發行之不動產證券化商品有下列何者？ (A)無 (B)僅有不動產投資信託 (C)僅有不動產資產信託 (D)不動產投資信託與不動產資產信託皆有

46.依不動產證券化條例規定，除經主管機關核定外，下列何者不屬於不動產管理機構？ (A)不動產投資業 (B)營造業 (C)不動產買賣租賃業 (D)建築師事務所

47.依不動產證券化條例規定，受託機構私募不動產投資信託受益證券時，應募人總數上限為多少人？ (A)二十五人 (B)三十五人 (C)四十五人 (D)五十人

48.有關金融資產證券化之效益，下列敘述何者錯誤？ (A)降低資金調度成本 (B)提高資金使用效率 (C)降低金融機構之自有資本比率 (D)提高金融資產之流動性

49.委託人依金融資產證券化條例規定，將金融資產移轉予受託機構時，該金融資產在委託人之會計處理上應屬下列何者？ (A)出售資產 (B)借入款項 (C)同業往來 (D)票據貼現

50.有關金融資產證券化條例所規定之受益證券，下列敘述何者正確？ (A)得為記名式或無記名式 (B)若為實體證券，轉讓應以背書方式為之 (C)若為無實體方式發行，其轉讓應以空白背書方式為之 (D)受益證券非有價證券之一種

51.受託機構向特定人私募受益證券時，依主管機關規定，應向應募人或購買人提供下列何項文書？ (A)投資說明書 (B)公開說明書 (C)受託機構資產負債表 (D)公告說明書

52.依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司之設立，下列敘述何者錯誤？ (A)特殊目的公司之股東應有二人以上 (B)特殊目的公司應由金融機構組織成立 (C)創始機構與特殊目的公司不得為同一關係企業(D)特殊目的公司之組織型態為股份有限公司

53.為保護金融資產證券化受益人之利益，且避免利益衝突，下列何者可擔任信託監察人？ (A)創始機構 (B)受託機構之職員 (C)受託機構之利害關係人 (D)由受益人會議選任之人員

54.依金融資產證券化條例規定，受託機構於每營業年度終了後，應就特殊目的信託之信託財產作成下列哪些書表？ (A)損益表及現金流量表 (B)資產負債表及現金流量表 (C)資產負債表、損益表及現金流量表 (D)資產負債表、損益表、信託財產管理及運用之報告書

55.依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司借入款項之敘述，下列何者錯誤？ (A)絕對不得借入款項 (B)借入款項應經全體董事同意 (C)得依資產證券化計畫之規定借入款項 (D)借入款項應依資產證券化計畫以配發或償還利益、本金、利息或其他利益為限

56.擔任境外華僑及外國人投資國內證券之保管機構，其所提供之服務，下列何者錯誤？ (A)交易之確認、帳務之處理 (B)投資之顧問、節稅之規劃 (C)證券商之開戶、結匯之申請 (D)報表之提供、公司重大資訊之通知

57.擔任證券投資信託基金之保管機構如經中華信用評等股份有限公司評定者，其短期債務信用評等應至少達下列何種等級以上？ (A) twA-3 (B) twA-2 (C) twA-1 (D) twBBB-

58.以委任關係辦理全權委託投資業務時，保管機構應由下列何者指定？ (A)證券商 (B)委任人 (C)集中保管事業 (D)證券投資或顧問事業

59.有關全權委託投資保管機構出具越權交易通知書之敘述，下列何者錯誤？ (A)應於成交日次一營業日上午十一時前出具 (B)應分別通知委任人（客戶）、受任人、交易對象及主管機關 (C)僅就越權部分出具越權交易通知書 (D)越權交易通知書應載明越權交易之事由及其詳細內容

60.下列何項不得作為提存證券商營業保證金之標的？ (A)無實體公債 (B)股票 (C)金融債券 (D)定存單

61.除經主管機關核准者外，依證券投資信託契約之約定應分配之收益，至遲應於會計年度終了後幾個月內分配？ (A)6個月 (B)7個月 (C)8個月 (D)10個月

62.有關證券投資信託基金之保管，下列敘述何者錯誤？ (A)應由基金保管機構保管 (B)應設立獨立之基金帳戶 (C)應與保管機構之自有資產分別獨立保管 (D)得與保管機構之自有資產合併保管

63.依「華僑及外國人投資證券管理辦法」，外國專業投資機構經證券主管機關核准得直接投資國內證券，此即下列何種制度? (A)GAPP制度 (B)QFDI制度 (C)QDII制度 (D)QFII制度

64.有關僑外資投資國內有價證券之資金結匯申請，下列何者需由其委託國內代理人檢附繳納稅捐之證明文件或稽徵機關出具之完稅證明代理結匯之申請？ (A)投資本金之匯出款項 (B)投資收益之匯出款項(C)投資額度內之匯入款項 (D)超過投資額度之匯入款項

65.下列何者以信託方式辦理全權委託投資業務，得自行保管信託財產？ (A)信託業兼營全權委託投資業務 (B)投信公司 (C)投顧公司 (D)期貨經理事業

66.僑外資直接投資國內證券所取得之股利及股息收入等，扣繳義務人於給付時，應按給付金額扣繳多少比率稅額，無須再辦理結算申報？ (A)百分之十(B)百分之二十 (C)百分之二十五 (D)百分之三十

67.保管銀行辦理證券投資信託基金交割作業，發生存款不足交割時，下列何者正確？ (A)不得墊款亦不得抵用待交換票據 (B)得抵用待交換票據 (C)保管銀行為完成交割手續得代墊款項 (D)得於證券投資信託公司提供擔保品後代墊款項

68.目前證券投資顧問公司（受任人）辦理全權委託投資業務時，接受單一客戶（委任人）委託投資資產之最低金額為： (A)新臺幣五百萬元 (B)新臺幣一千萬元 (C)新臺幣二千萬元 (D)新臺幣五千萬元

69.集合管理運用帳戶約定條款應記載事項不包括哪一項？ (A)信託資金加入帳戶之金額 (B)帳戶之投資基本方針、投資範圍及限制 (C)信託資金加入及退出帳戶之時點 (D)受託人報酬

70.依信託資金集合管理運用管理辦法規定，原則上，下列何者非屬集合管理運用帳戶可投資之標的？ (A)首順位金融債券 (B)未上市公司股票 (C)上市公司股票 (D)上櫃公司股票

71.「中華民國信託業商業同業公會會員辦理信託資金集合管理運用帳戶一致彳生規範」對於集合管理帳戶信託財產運用範圍之規定，其共同運用標的最多可包含哪些？ A.存款B.國庫券C.可轉讓銀行定期存單D.政府債券E.短期票券附買回交易 (A)僅 A、B (B)僅 A、B、C (C)僅 A、B、C、D (D)A、B、C、D、E

72.信託業辦理信託資金集合管理運用業務至遲應於會計年度終了後多久期間內編具年度決算報告？ (A)二個月 (B)三個月 (C)四個月 (D)六個月

73.有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)因匯兌交易受限制，得暫時拒絕受益人退出之請求 (B)因通常使用之通訊中斷，得暫時拒絕受益人退出之請求 (C)拒絕受益人退出之請求，應於事後立即報請同業公會核備 (D)集中交易市場非因例假日而停止交易期間，得暫時拒絕受益人退出之請求

74.個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時，下列何者錯誤？ (A)先經信託公會審查再轉報主管機關核准 (B)信託業應依信託業法所定方式公告 (C)應由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨同合併或退出 (D)受益人不特定時應由受託人決定其信託受益權是否隨同合併或退出

75.依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業所設置之個別集合管理運用帳戶，投資於任一上市公司股票、短期票券或公司債之金額應受之限制，下列何者正確？ (A)合計不得超過該信託業淨值之百分之十 (B)合計不得超過該公司淨資產價值之百分之十 (C)分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產價值之百分之五 (D)分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產價值之百分之十

76.有關信託業辦理集合管理運用帳戶信託報酬收取之規定，下列何者錯誤？ (A)不得重複收取 (B)得依約定條款之約定另行重複酌收 (C)在不重複收取之原則下，應可以信託契約約定信託報酬收取標準 (D)在不重複收取之原則下，得於信託契約中約明信託報酬於集合管理運用帳戶之信託財產扣取

77.有關信託資金集合管理運用之架構，下列敘述何者錯誤？ (A)係由信託業就相同之營運範圍之信託資金設置集合管理運用帳戶 (B)係由委託人以契約約定方式，同意信託業得應多數委託人之請求，將其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用 (C)受益人可依受益權比例分享信託利益 (D)信託資金集合管理帳戶限採自益方式為之

78.信託業辦理下列何種信託之財產交易達一定金額以上時，依規定應先洽請專業估價者出具估價報告書？ (A)有價證券自益信託 (B)不指定集合管理運用金錢信託 (C)有價證券他益信託 (D)公開募集之不動產投資信託基金

79.下列何者非屬信託資金集合管理運用帳戶可能產生之好處？ (A)節省受託人管理成本 (B)可分散投資產生投資綜效 (C)無投資風險 (D)可彙集多數小額資金

80.依信託業法及相關法令規定，有關信託業辦理信託業務之敘述，下列何者錯誤？ (A)委託人可授與受託銀行運用決定權 (B)涉及外匯業務者無須遵守管理外匯條例有關之規定 (C)信託財產評審委員會採事後審查機制 (D)每年至少定期一次作成信託財產目錄送交委託人及受益人

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