109年 - 109 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第51期信託業務專業測驗:信託實務#92210

科目：信託實務 | 年份：109年 | 選擇題數：80 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：信託實務

選擇題 (80)

1.「生前契約信託」之信託財產，若運用於經核准設置之殯儀館，其投資總額不得逾投資時信託財產當時價值之多少百分比？ (A)20% (B)25% (C)30% (D)35%

2.有關特定金錢信託投資國外基金業務之敘述，下列何者正確？ (A)基金投資屬於存款保險範圍，如有損失可請求賠償 (B)受託銀行對於基金之投資保本但不保息 (C)投資人須自負盈虧 (D)基金以往績效可作為未來績效之保障

3.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，除了取得主管機關辦理信託業務許可外，還須經下列何者核可後始可辦理？ (A)投信投顧公會 (B)臺灣證券交易所 (C)經濟部 (D)中央銀行

4.有關信託業辦理特定金錢信託投資境外結構型商品應揭露之基本風險，下列何者錯誤？ (A)作業風險 (B)利率風險 (C)流動性風險 (D)提前贖回風險

5.依境外結構型商品管理規則規定，境外結構型商品計價幣別，不包括下列何者？ (A)美元 (B)歐元 (C)日圓 (D)韓元

6.特定金錢信託投資國外有價證券業務係屬於下列何者？ (A)保本且保息 (B)非保本且非保息 (C)保本，但不保息 (D)不保本，但保息

7.兼營信託業務之銀行辦理金錢之信託業務，應優先適用下列何者之規定？ (A)信託業法 (B)證券交易法 (C)銀行法 (D)證券投資信託基金管理辦法

8.委託人辦理特定金錢信託投資國內外基金時，依受託機構之受理規定，可採下列何種交易方式？ A.臨櫃 B.電話 C.語音 D.網路 (A)僅 AB (B)僅 ACD (C)僅 ABC (D) ABCD

9.有關銀行辦理特定金錢信託業務，下列敘述何者錯誤？ (A)應依委託人逐筆指示運用範圍 (B)不得於信託契約約定，將信託資金集合管理運用 (C)得依委託人指定投資國內共同基金 (D)得依委託人指定投資於主管機關規定之境外基金

10.信託業辦理新臺幣信託投資境外基金業務，係以下列何者名義辦理結匯？ (A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)視境外基金公司規定而定

11.特定金錢信託投資國外有價證券之本金，基於穩健投資原則，得辦理之避險操作，下列何者錯誤？ (A)遠期外匯交易 (B)換匯交易 (C)換匯換利交易 (D)期貨交易

12.銀行受理特定金錢信託投資國外有價證券業務，如投資於境外基金，則有關該基金之敘述，下列何者錯誤？ (A)境外基金已經基金註冊地主管機關核准向不特定人募集者 (B)應至少成立滿一年以上 (C)該境外基金得以人民幣計價 (D)投資衍生性商品未沖銷部位之風險暴露，不得超過該境外基金淨資產價值之百分之四十

13.依境外基金管理辦法規定，銷售機構代理境外基金之募集及銷售時，應充分知悉並評估客戶之事項，下列何者錯誤？ (A)財務狀況 (B)投資知識與經驗 (C)家庭成員及消費習慣 (D)承受投資風險之程度

14.境外基金管理辦法發布前，信託業依委託人指示，以定期定額方式投資於未經主管機關核准或申報生效在國內募集銷售之境外基金者，其處理方式，下列敘述何者正確？ (A)定期定額方式投資者，須立即全部贖回 (B)定期定額方式投資者，不可部分贖回 (C)定期不定額方式投資者，須定額贖回 (D)定期定額方式投資者，得按原訂契約繼續投資，至委託人全數贖回為止

15.有關信託業辦理信託業務之相關稅負，下列敘述何者錯誤？ (A)收取之手續費應課徵營業稅 (B)未於信託契約載明收到銀錢文字者，免納印花稅 (C)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，免納印花稅 (D)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，應報繳印花稅

16.依境外基金管理辦法規定，原則上得擔任境外基金之銷售機構，不包括下列何者？ (A)證券經紀商 (B)信託業 (C)人身保險業 (D)證券投資顧問事業

17.擔任境外基金之銷售機構，其內部控制制度包括下列何者？ A.充分瞭解客戶 B.銷售行為 C.短線交易防制 (A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 AC (D) ABC

18.有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？ (A)受託銀行限外匯指定銀行始可辦理 (B)受託銀行辦理該業務不得保證獲利 (C)信託存續期間無最短期限之限制 (D)依委託人指示由國外經理機構於限制範圍內運用

19.依信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第 23-1 條規定，信託業應設立下列何者，對得受託投資金融商品之合法性進行上架前審查？ (A)營運管理部門 (B)風險管理部門 (C)商品審查小組 (D)信託財產評審委員會

20.有關信託資金得投資之境外基金，該境外基金投資範圍之規定，下列敘述何者正確？ (A)不得投資衍生性商品 (B)得投資商品現貨 (C)得投資不動產 (D)得投資境外指數股票型基金(ETF)

21.有關兼營信託業務銀行於其國際金融業務分行(OBU)對境外客戶辦理外幣信託，下列敘述何者錯誤？ (A)應依國際金融業務條例之規定，於申請核准後，始得辦理 (B) OBU 僅限於信託財產之收受 (C)信託財產之管理運用應統籌由信託業務專責部門為之 (D)本項業務之帳務應設於信託業務專責部門，另以附註方式揭露於 OBU 之財務報表中

22.銀行受理特定金錢信託投資國外有價證券業務客戶屬非專業投資人，如投資於經 Moody's Investors Service 評定等級之公司債券，其債務發行信評應至少達下列何種等級以上？ (A) A3 (B) Baa1 (C) Baa2 (D) Baa3

23.依我國稅法規定，企業員工持股信託購入公司股票所孳生之現金、股票股利等收益分配金，由信託財產專戶受配領取後，應納入下列何者之當年度所得予以課稅？ (A)受益人 (B)受託人 (C)員工持股會代表人 (D)公司負責人

24.有關企業員工持股信託受託人之敘述，下列何者正確？ (A)受託人對信託財產得享信託利益 (B)受託人對信託財產不具有運用決定權 (C)受託人承擔投資運用風險 (D)受託人得將信託財產購買受託人發行之股票

25.下列何者發生時員工持股信託當事人之任一方或雙方得終止信託契約？ A.投資標的下市或下櫃時 B.信託財產不符運用績效時 C.持股會代表人異動時 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC

26.下列何種信託業務可提高公司員工福利並增進勞資和諧？ (A)保險金信託業務 (B)保管銀行業務 (C)企業員工持股信託業務 (D)特定金錢信託投資境外基金業務

27.下列何者不是企業員工持股信託之特色？ (A)信託財產採集合運用與分別管理 (B)買低賣高賺取價差 (C)提昇員工福利 (D)促進員工向心力

28.有關企業員工持股信託採行之「滾入平均成本法」，下列敘述何者錯誤？ (A)是一種定期定額投資理財方式 (B)主要係漠視股價形成因素 (C)以分批投資、分散風險且追求穩定投資報酬為目標 (D)當股價低時，可購入較少股數；當股價高時，可購入較多股數

29.企業員工持股信託之受託人將信託財產以公司股票返還委託人時，該項業務係屬信託業法中所規定之何種信託？ (A)有價證券之信託 (B)金錢之信託 (C)金錢債權及其擔保物權之信託 (D)其他財產權之信託

30.有關企業員工持股信託業務之發展概況，下列敘述何者錯誤？ (A)係源自美國員工持股信託及日本從業員持株信託制度 (B)開辦初期僅限國內第一類股票上市公司辦理 (C)現已放寬至股票上市上櫃公司（含全額交割股）皆可辦理 (D)未上市上櫃公司之員工得投資購買其關係企業之上市櫃股票

31.有關企業員工持股信託，下列何者正確？ A.自益信託 B.特定金錢信託 C.金錢信託 D.團體信託 E.有價證券信託 (A)僅 BCDE (B)僅 ACDE (C)僅 ABCD (D) ABCDE

32.臺灣證券交易所公告有價證券借貸交易之類型，下列何者正確？ A.定價交易 B.競價交易 C.議借交易 (A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 AC (D) ABC

33.委託人與受託人簽訂有價證券信託契約，以處分有價證券並投資於其他投資標的為目的，一般稱之為下列何種有價證券信託？ (A)管理型 (B)租賃型 (C)運用型 (D)處分型

34.有關信託業辦理有價證券信託業務得收受之信託財產種類，下列何者正確？ A.土地所有權狀 B.新股認購權利證書 C.認購權證 D.債權讓與契約 (A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 CD (D)僅 AD

35.依有價證券借貸辦法之規定，下列何者非屬於定價交易之借款人返還有價證券之方式？ (A)到期日還券 (B)到期前還券 (C)提前還券要求 (D)以現金核算返還

36.信託業具運用決定權之信託，信託財產如取得任一公開發行公司股份超過其已發行股份總額多少比例時，應辦理股權申報？ (A)百分之一 (B)百分之三 (C)百分之五 (D)百分之十

複選題
37.依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，下列何者得擔任有價證券借貸交易需求之借券人？ (A)保險公司 (B)期貨自營商 (C)信託業（特定信託契約） (D)銀行

38.有關不動產投資信託基金閒置資金得投資之標的，下列何者錯誤？ (A)銀行存款 (B)政府債券 (C)國庫券 (D)公司債

39.有關不動產證券化之特性，下列敘述何者正確？ (A)投資金額較高 (B)投資單位較少 (C)權益不可分割性 (D)經營專業化

40.不動產投資信託基金投資於證券交易法第六條之有價證券，除投資於受益證券或資產基礎證券外，不得超過其募集發行額度之比率及金額各為若干？ (A)百分之六十及新臺幣六億元 (B)百分之五十及新臺幣五億元 (C)百分之四十及新臺幣六億元 (D)百分之三十及新臺幣五億元

41.受託機構運用不動產投資信託基金進行達新臺幣多少金額以上之不動產或其相關權利交易前，須先洽專業估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書？ (A)一億元 (B)二億元 (C)三億元 (D)五億元

42.受託機構若將不動產投資信託之信託財產出租時，其租賃期限應受下列何種限制？ (A)不得超過民法所規定之十年 (B)不得超過民法所規定之十五年 (C)不得超過民法所規定之二十年 (D)不得超過信託契約之存續期間

43.我國民法規定之不動產，係指下列何者？ (A)僅土地 (B)僅土地定著物 (C)土地及與土地有關有形無形財產 (D)土地及其定著物

44.不動產投資信託，其性質上應屬於下列何種信託？ (A)金錢信託 (B)債權信託 (C)擔保信託 (D)有價證券信託

45.受託機構對於不符合受益權分散目的之不動產投資信託受益證券持有人，應通知該持有人於何時轉讓受益證券以符合規定？ (A)一個月內 (B)二個月內 (C)三個月內 (D)六個月內

46.依不動產證券化條例規定，不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起幾年間不行使而消滅？ (A)二年 (B)三年 (C)五年 (D)十年

47.依金融資產證券化條例規定，受益證券以私募方式發行時，其主管機關為下列何者？ (A)中央銀行 (B)銀行法之主管機關 (C)證券交易所 (D)經濟部

48.特殊目的信託係指以金融資產證券化為目的，由下列何者與受託機構簽訂特殊目的信託契約？ (A)創始機構 (B)承銷機構 (C)服務機構 (D)信用增強機構

49.有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述，下列何者錯誤？ (A)國外導管體之形式較我國為多樣 (B)受託機構指信託業法所稱之信託業 (C)受託機構之信用評等等級並無特別限制 (D)我國係採特殊目的公司及特殊目的信託之雙軌制體例

50.依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司之設立，下列敘述何者錯誤？ (A)特殊目的公司之股東應有二人以上 (B)特殊目的公司應由金融機構組織成立 (C)創始機構與特殊目的公司不得為同一關係企業 (D)特殊目的公司之組織型態為股份有限公司

51.有關金融資產證券化受益權與受益證券之敘述，下列何者錯誤？ (A)可設計為權利層次不同之受益權 (B)殘值受益人無需藉由受益證券表彰所享有之受益權 (C)實體受益證券得設計為無記名式 (D)實體受益證券應由受託機構之代表人簽名、蓋章，並經簽證

52.特殊目的機構對特定對象進行受益證券或資產基礎證券之私募，下列敘述何者錯誤？ (A)得對銀行業進行私募 (B)得對保險業進行私募 (C)得對信託業進行私募 (D)得對最近經會計師查核簽證之財務報表總資產新臺幣三千萬元之法人進行私募

53.受託機構至遲應於每營業年度終了及資產信託證券化計畫執行完成後多久內，就特殊目的信託之信託財產作成資產負債表、損益表、信託財產管理及運用之報告書，向信託監察人報告，並通知各受益人？ (A)二個月內 (B)三個月內 (C)四個月內 (D)六個月內

54.依金融資產證券化條例規定，有關金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券之買賣，除經主管機關核定為短期票券者外，有關其租稅優惠措施，下列敘述何者正確？ (A)印花稅、契稅免徵或緩課 (B)營業稅適用銀行業之稅率 (C)僅按公司債之稅率課徵證券交易稅 (D)受益證券或資產基礎證券分配之利息按分配額扣取 20%

55.有關信用增強機制，下列敘述何者正確？ (A)次順位受益證券由受益人持有 (B)投保信用保險是內部增強機制 (C)次順位受益證券，若其所佔比重不符合信用增強之目的，可能構成逃漏營利事業所得稅 (D)提供超額資產，是使投資人自受託機構所提供之超額資產中獲得補償，俾提高資產之信用等級

56.全權委託投資業務之保管銀行，應由下列何者指定？ (A)委任人（客戶） (B)受任人 (C)銀行公會 (D)投信投顧公會

57.擔任證券投資信託基金之保管銀行如係經由 Moody's Investors Service 評等，其評定之長期債務信用評等應至少達下列何等級以上？ (A) Baa3 (B) Ba1 (C) Ba2 (D) Ba3

58.我國保管機構對各項指令或公司重大資訊之通知，一般不以下列何種方式傳送？ (A) SWIFT (B) Fax (C) E-mail (D) Letter

59.客戶（委任人）與全權委託保管機構簽訂委任契約者，投資買賣帳戶應以下列何者名義為之？ (A)證券投顧事業 (B)證券投資信託事業 (C)客戶 (D)保管機構

60.現今外國投資人直接投資我國證券交易市場，應於何處完成登記即可開戶進行投資？ (A)臺灣證券交易所 (B)中央銀行 (C)金管會 (D)集保公司

61.境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管銀行所提供服務項目，下列何者錯誤？ (A)資料之申報 (B)股東會之出席 (C)召開受益人大會 (D)帳務處理與報表之提供

62.有關證券投資信託基金之保管機構，下列敘述何者正確？ (A)應由其他之證券投資信託公司擔任 (B)得由募集基金之證券投資信託公司本身擔任 (C)得經受益人大會決議由證券投資顧問公司擔任 (D)主要由信託業或銀行信託部擔任

63.依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定，保管機構倘拒絕依交易指示內容辦理交割，至遲應於交割指示到達之時起多久內通知投信公司？ (A)一小時 (B)二小時 (C)三小時 (D)三十分鐘

64.全權委託投資業務以委任關係辦理者，發生越權交易之情事時，原則上，下列何者應負交割履行之責任？ (A)受任人 (B)保管機構 (C)委任人 (D)證券商

65.若證券投資信託公司無法召開受益人大會時，保管銀行得依主管機關之指示及信託契約有關「受益人大會規則」規定，召開受益人大會，其費用由下列何者負擔？ (A)證券投資信託基金 (B)保管銀行 (C)受益人 (D)委託人

66.為確保交割作業安全，證券投資信託基金保管機構應先取得投信公司之何種文件以確認交割指示資料之有效性？ (A)銀行存款帳號 (B)有權人員之簽章樣本或（及）密碼 (C)交易標的之樣張或印模 (D)營利事業登記證影本

67.保管機構保管證券投資信託基金應與委任之證券投資信託公司簽署下列何種契約？ (A)保管契約 (B)委任契約 (C)委託投資契約 (D)證券投資信託契約

68.有關擔任僑外資投資我國有價證券之保管機構，下列敘述何者正確？ (A)不得同時擔任僑外資之國內代理人 (B)應為經中央銀行核准得經營保管業務之銀行 (C)應提供交易確認之服務 (D)毋須提供公司重大資訊通知之服務

69.有關證券投資信託基金保管機構提供之服務，下列敘述何者錯誤？ (A)須處理越權交易 (B)簽署年度財務報表 (C)支付受益憑證買回價款 (D)與證券投資信託事業共同簽署受益憑證

70.信託業辦理集合管理運用帳戶發生下列何事項時，信託業應即辦理公告？ (A)淨資產價值跌幅達 10% (B)淨資產價值跌幅達 20% (C)帳戶約定條款變更 (D)受益人不特定

71.有關信託資金集合管理運用帳戶之信託受益權轉讓之規定，下列何者正確？ (A)由委託人背書轉讓 (B)集合管理運用帳戶之信託受益權不得轉讓 (C)由受益人背書轉讓 (D)由原受益人通知受託人劃撥轉讓予新受益人

72.有關信託業集合管理運用帳戶之信託報酬收取規定，下列敘述何者錯誤？ (A)可以信託契約約定信託報酬收取標準 (B)可於信託契約及集合管理運用帳戶分別收取 (C)信託契約已收取者，集合管理運用帳戶不得另收 (D)得約定於集合管理運用帳戶項下之信託財產扣除支應

73.信託資金集合管理運用帳戶流動性資產占淨資產價值之最低比率為何？ (A)百分之二 (B)百分之三 (C)百分之五 (D)百分之十

74.信託業集合管理運用帳戶信託監察人變更時，應報請下列何者備查？ (A)金管會 (B)信託公會 (C)中央銀行 (D)受益人大會

75.依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定，有關自然人擔任集合管理運用帳戶信託監察人之敘述，下列何者錯誤？ (A)曾任金融機構總機構副理以上，且具有信託業務經驗達五年以上，成績優良者 (B)領有會計師或律師執照且具有實務工作經驗達五年以上者 (C)曾於國內外專科以上學校教授信託相關課程達三年以上者 (D)擔任與信託業務有關之金融行政管理工作經驗達二年以上，並曾任薦任九職等以上者

76.某董事長至銀行辦理特定金錢信託投資美元計價之國外有價證券時，有關其交付之信託資金，下列何者正確？ (A)僅得以等值之新臺幣資金交付 (B)僅得以美元資金交付 (C)經金管會同意後得以美元資金交付 (D)依銀行規定得交付等值新臺幣或美元資金

77.有關營業保證金之提存，下列敘述何者錯誤？ (A)更換提存之金融機構，應先函報證期局核准 (B)營業保證金得分別提存於不同金融機構 (C)營業保證金應向主管機關核准得辦理保管業務且達一定信評以上之金融機構提存 (D)營業保證金應以現金、定存單、政府債券、金融債券提存

78.有關信託相關稅負之敘述，下列何者正確？ (A)個人經由特定金錢信託投資國內基金，分配所得之收益均免納所得稅 (B)參加企業員工持股信託，投資標的除權後所配得之股利，免納所得稅 (C)投資不動產投資信託受益證券分配所得之孳息，於次年需申報所得稅 (D)投資金融資產證券化受益證券之利息所得，採分離課稅方式

79. 60 歲之丁蟹先生為照顧 21 歲小丁未來生活所需，以名下台塑石化公司上市股票面額 3,000 萬元與大同銀行簽約成立一個十年期有價證券信託，約定每年股息歸小丁，到期股票仍屬丁蟹先生，則依目前稅法規定下列何者為丁蟹先生應繳納之稅負？ (A)營業稅 (B)股利所得稅 (C)證券交易所得稅 (D)贈與稅

80.依現行法令規定，下列何種資產得毋須另委由保管機構保管？ (A)證券商之營業保證金 (B)僑外資投資國內之有價證券 (C)證券投資信託事業發行之基金 (D)信託業以信託關係辦理之全權委託投資資產

申論題 (0)