二.某公司採用曆年制，民國90年12月31日有以下負債： ㈠應付薪資$60,000 »
㈡積欠台灣银行之應付票據$800,000，票面利率12%，每年1月31日付息。該票據於91 年1月31日到期o
⑶積欠第一銀行之應付票據$1，000,000，票面利率12%，每年3月1日付息。該票據於91 年3月1日到期。 ㈣應付分期償還公司債$2,000,000，其中於91年内到期之金額為$500,000。 該公司於民國91年初所發生與上述負債有關之所有事項如下：
㈠1月10日支付應付薪資。
㈡1月20日清偾積欠台灣銀行之應付票據。
㈢2月5日與台灣银行簽訂融資契約，台灣銀行同意該公司自即日起至民國93年12月31 曰止，得隨時向台灣銀行融資，融資金額上限為$1，300,000，利率為借款曰基本放款利 率加2碼，且自借款日起二年到期，該公司於當日即向台灣銀行借入$700,000以彌補其 於1月31日清償台灣銀行應付票據後之現金短缺。
㈣2月10曰現金增資得款$1，400,000，其中$1，120,000用於清偾3月1曰到期之應付第一 銀行票據本金及利息。 .
㈤3月15日發布民國90年度之財務報表。
試做：計算該公司於民國90年12月31日之資產負債表上，流動負債總額及長期負債總 額分別為若干。（14分）
阿摩線上測驗
登入