94年 - 94年第六屆金融研訓院理財規劃人員─理財規劃實務#38916

科目：理財規劃實務 | 年份：94年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：理財規劃實務

選擇題 (50)

01、（）當理財目標過於不切實際時，其可能調整的方式，不包括下列何者？ (A) 提高日常消費水準 (B) 延長可賺取收入期間 (C) 降低目標需求金額 (D) 延後目標達成時間

02、（）下列何項將影響個人資產負債表中之淨值？I.以銀行存款清償信用卡負債 II.以部份自備款、部份貸款方式購屋 III.持有股票市值下跌 IV. 無償幫朋友還清債務 (A) II、III (B) III、IV (C) I、III、IV (D) I、II、IV

03、（）下列項目之先後順序應如何排列，才是合理之理財規劃流程？A.與客戶建立關係 B.擬定理財規劃報告書 C.蒐集客戶資訊及設定理財目標 D.控管執行進度與定期檢討修正 (A) A、B、D、C (B) C、A、D、B (C) A、C、B、D (D) C、B、A、D

04、（）理財規劃後之交易執行，應以哪項原則為主要考量？ (A) 銷售自家金融機構之商品 (B) 介紹熟悉的證券營業員、壽險業務員 (C) 客戶的意願與方便性 (D) 替客戶選擇高佣金、高報酬之金融商品

05、（）有關目標順序法與目標並進法，下列敘述何者錯誤？ (A) 目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標 (B) 目標順序法使每個目標達成年限皆縮短，使同樣投資工具投入時機的風險加大 (C) 目標並進法係集中所有的資源來儘早達成目標，符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光 (D) 目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間，使複利的效果充分發揮

06、（）有關投資風險屬性與投資工具之搭配，下列何者最不恰當？ (A) 冒險型可投資期貨 (B) 積極型可投資績優股 (C) 穩健型可投資平衡型基金 (D) 保守型可投資外匯選擇權

07、（）有關報酬率與投資期間之關係，下列敘述何者正確？ (A) 隨著時間的拉長，報酬率上下限的差異愈來愈大 (B) 投資期間愈短，平均報酬率愈穩定 (C) 同一種投資工具的風險，可藉由拉長投資時間來降低 (D) 投資期間愈短，愈可選擇短期內高風險的投資工具

08、（）下列何者不是提升淨值成長率的方法？ (A) 降低生息資產佔總資產的比重 (B) 降低淨值佔總資產的比重 (C) 提高投資報酬率 (D) 提升薪資儲蓄率

09、（）有關編製家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？ (A) 預售屋的預付款是資產科目 (B) 資產與負債是存量的觀念 (C) 未實現的資本利得應顯示在收支儲蓄表中 (D) 儲蓄是收入減支出後之淨額

10、（）老張期初資產為 100萬元，其中 60萬元為生息資產，40萬元為自用資產，若本期儲蓄為 20萬元，該期間資產成長率為 50%，則其投資報酬率為多少？ (A) 25% (B) 50% (C) 75% (D) 83%

11、（）張三已工作 8年，年儲蓄為 10萬元，目前淨資產為 100萬元，假設儲蓄增長率與投資報酬率相當，則張三的理財成就率為多少？ (A) .75 (B) .8 (C) 1 (D) 1.25

12、（）甲向銀行貸款取得 200萬元之循環信用額度，該額度年息 8%，現有年投資報酬率 20%之投資商品，甲擬動用 100萬元額度投資該商品，為期三個月，則在扣除其資金成本（即借款利息）後獲利多少？ (A) 7萬元 (B) 5萬元 (C) 3萬元 (D) 1萬元

13、（）小周剛結婚，婚後夫妻兩人收入合計 250 萬元，而支出由 100萬元增加為 150 萬元，毛儲蓄由 60萬元增加為 100萬元，家庭生息資產由 100萬元增加為 200萬元，其投資報酬率 10%。在婚前及婚後皆無負債亦無其他自用資產下，則婚前、婚後之淨值成長率各為多少？ (A) 60%、70% (B) 70%、60% (C) 50%、60% (D) 60%、50%

14、（）在家庭現金流量表中，下列何者屬於理財收入？ (A) 利息收入 (B) 佣金收入 (C) 薪資 (D) 年終獎金

15、（）下列何項理財活動可創造當期家庭現金流量之淨流入？ (A) 申購海外基金 (B) 償還房屋貸款 (C) 購買新車 (D) 以現金卡預借現金

16、（）王小姐每月薪資 10萬元、所得稅扣繳 1萬元、勞健保扣繳 3,000元、交通及外食費 8,000元、工作治裝費月分攤 5,000元。若其固定生活開支為每月 3萬元，房貸本息支出為每月 2萬元，並作定期定額投資基金每月扣款 1萬元，則其收支平衡點的收入為何？（取最接近值） (A) 67,567元 (B) 71,428元 (C) 81,081元 (D) 82,278元

17、（） A君有存款 100萬元，股票價值 50萬元，自住房屋價值 800萬元，貸款 600 萬元，若每月固定支出為 10萬元，則其變現資產保障月數為何？ (A) 10個月 (B) 15個月 (C) 20個月 (D) 35個月

18、（）利用增加關連性低的個股或投資工具來分散之投資風險，稱為下列何者？ (A) 系統風險 (B) 政治風險 (C) 非系統風險 (D) 市場風險

19、（）老陳投資尚餘 7年到期、每年付息一次、面額 100萬元的債券，若該債券市場殖利率為 4%時，計算得知其市場價格為 110 萬元，試問該債券每年固定債息應為下列何者？（取最接近值） (A) 4.66萬元 (B) 5.16萬元 (C) 5.66萬元 (D) 6.16萬元

20、（）老王以定期定額方式投資基金，每月初扣款 1萬元，持續 12個月後，月底贖回時金額為 15.9萬元，考慮時間加權後，則該定期定額投資報酬率為下列何者？ (A) 48% (B) 55% (C) 60% (D) 75%

21、（）有關貨幣的時間價值，下列敘述何者錯誤？ (A) 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值 (B) 現值是以目前幣值計算的現在價值 (C) 年金終值表示每年收取或給付的錢，在經過一段期間後，所能累積的金額 (D) 年金現值是把未來某一時點之幣值折現為目前的價值

22、（）在無風險利率為 2%下，投資於平均報酬率 18%、夏普指數 0.4的 A基金，以及平均報酬率 11%、夏普指數 0.3的 B基金，則下列敘述何者正確？ (A) A 基金的變異數為 16%，B基金報酬率有 68.27%的機率落在 2%與 20%間 (B) A 基金的變異數為 16%，B基金報酬率有 68.27%的機率落在-19%與 41%間 (C) A 基金的變異數為 40%，B基金報酬率有 68.27%的機率落在 2%與 20%間 (D) A 基金的變異數為 40%，B基金報酬率有 68.27%的機率落在-19%與 41%間

23、（）小花欲購買某店面以供出租，若該店面每年有 48萬元淨租金收入，假設 10年後該店面可以當時價格 600萬元出售，以每年投資報酬率 8%計算，則目前小花最高出價金額多少方為合理？（取最接近值） (A) 480萬元 (B) 600萬元 (C) 648萬元 (D) 756萬元

24、（）小林向銀行貸款 240萬元購屋，其貸款利率為 6%，償還期限為 20年期，小林可採用本金平均攤還法或本利平均攤還法來償還房貸，試問以本利平均攤還法償還第二年期房貸，會比本金平均攤還法償還同期房貸時多或少若干金額？（取最接近值） (A) 少 47,559 元 (B) 少 42,324 元 (C) 多 47,559 元 (D) 多 42,324 元

25、（）有關土地增值稅之敘述，下列何者正確？ (A) 抵押標的物法拍後之價款需先扣除土地增值稅後才可清償銀行債權 (B) 繼承人繼承土地時，需繳納土地增值稅 (C) 出售任何用途之土地，皆可享有一生一次 10%優惠土地增值稅率 (D) 土地增值稅無重購自用住宅用地退稅之相關規定

26、（）溫先生向銀行辦理房屋貸款 400萬元，20年期，貸款利率 3%，經過 5年本利平均攤還後，則溫先生已繳納之房貸利息為多少金額？（取最接近值） (A) 51.6萬元 (B) 53.2萬元 (C) 55.4萬元 (D) 57.8萬元

27、（）張先生年 30歲，估算每個小孩生涯支出需 470萬元，其每年稅後收入 120萬元，夫妻每月共開銷2.5 萬元，計畫購置 600 萬元住宅，55 歲退休，退休後夫妻繼續生活 35年，則張家最多能養育幾個孩子而張太太才可不需外出工作？ (A) 1個 (B) 2個 (C) 3個 (D) 4個

28、（）在考量子女教育金時，下列敘述何者錯誤？ (A) 教育費用逐年上升，需及早準備 (B) 準備子女教育金的同時，需考量通貨膨脹的問題 (C) 子女教育金具有不可替代性 (D) 子女教育金的準備與養育子女數無關

29、（）小玲現年 7歲，離上大學時間還有 11 年，以目前物價水準讀大學學費需 120 萬元，若學費漲幅每年 4%，則小玲在 18歲時應準備大學學費多少元？（取最接近值） (A) 184.7萬元 (B) 188.9萬元 (C) 193.2萬元 (D) 196.8萬元

30、（）大學 4年總費用為 100萬元，18歲高中畢業後每月工作薪資 2.5萬元，22歲大學畢業為 3.75萬元，假設均工作至 55 歲退休，不考慮男性服役，且畢業後立即就業，則大學教育的投資是否划算且收入差距為何？（取最接近值） (A) 不划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少 2.3% (B) 划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多 24.8% (C) 不划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少 15.6% (D) 划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多 11.2%

31、（）李先生 25歲時進入乙公司，按規定加入勞保並服務至 60歲退休，依現行勞保條例規定，可領多少個老年給付基數？ (A) 20個 (B) 25個 (C) 45個 (D) 55個

32、（）假設儲蓄投資報酬率等於通貨膨脹率，王先生現年 45歲，無積蓄，每年儲蓄率為 40%，則其必須工作到幾歲退休才能維持現有的生活水準到 75歲？ (A) 60歲 (B) 63歲 (C) 65歲 (D) 68歲

33、（）下列何者導致退休金籌備壓力愈大？ (A) 通貨膨脹率愈低 (B) 離退休日愈長 (C) 每月退休生活費用愈高 (D) 每月退休生活費用有固定收入挹注

34、（）有關我國社會保險與退休制度之敘述，下列何者錯誤？ (A) 勞保基數的計算基礎是退休前 3年之平均月投保薪資 (B) 最高勞保薪資等級為 42,000元 (C) 勞保規定，65歲以最高投保等級退休，可領的老年給付最多為 210萬元 (D) 勞工退休金條例於民國 95年 1月 1日起開始實施

35、（）依據公式 K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數 m = 2，起始總資產市值 V為150萬元，可容忍最大損失為 30%。若所投資股票市值增加 10萬元，則可投資股票金額 K 變為多少？ (A) 100萬元 (B) 105萬元 (C) 110萬元 (D) 115萬元

36、（）有關資金運用期間的投資前提，下列敘述何者錯誤？ (A) 資金運用短期者以保本為投資前提 (B) 資金運用短期者以投機為投資前提 (C) 資金運用中期者以獲取投資收益為投資前提 (D) 資金運用長期者以追求長期資本利得為投資前提

37、（）有關風險與報酬率的無異曲線，下列敘述何者錯誤？ (A) 在無異曲線上的任何一點效用相同 (B) 愈往左上方的無異曲線，效用水準愈低 (C) 風險與報酬率呈現向右凸性 (D) 風險與報酬率呈現正向關聯

38、（）小李現年 55歲申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 40個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付退休當時年薪 30%），在年投資報酬率 4%下，若小李擬選擇年金給付方式，則其應至少享年幾歲才划算？ (A) 68歲 (B) 70歲 (C) 72歲 (D) 74歲

39、（）下列何者較符合以理財目標進行資產配置的原則？ (A) 長期目標花費時間太長，不確定因素高，應選擇可保障獲益成果的投資工具 (B) 風險性資產的投資遠景為時間越長，目標越不固定；時間越短，目標越固定 (C) 由於風險性資產遠景範圍甚大，難以規劃，宜採固定數字作為目標 (D) 運用風險性資產時，有必要針對理財目標設定高低標準，才能降低投資者的心理壓力

40、（）王先生擬購買期限為 5年之某金融商品，預計到期時可領回 25萬元。假設其繳費方式為每季一期，每期期初繳納 10,468元，在折現年利率 4%且不考慮稅負下，計算該金融商品是否值得購買？又其費用現值為何？（取最接近值） (A) 不值得，208,423元 (B) )值得，190,790 元 (C) )不值得，211,537元 (D) )值得，187,910 元

41、（）王先生以 100萬元採取固定投資比例策略配置，按 40%：60%比例投資 A 基金、B基金，一年後 A基金上漲 17.5%，B基金上漲 5%，則王先生應如何調整？ (A) 賣掉 2萬元 A 基金，買入 2萬元 B基金 (B) )賣掉 3萬元 A基金，買入 3萬元 B基金 (C) 賣掉 2萬元 B基金，買入 2萬元 A 基金 (D) 賣掉 3萬元 B基金，買入 3萬元 A基金

42、（）現行綜合所得稅之單身者標準扣除額為下列何者？ (A) 24,000元 (B) 44,000元 (C) 67,000元 (D) 75,000元

43、（）有關法律上遺囑的成立要件，下列敘述何者錯誤？ (A) 無行為能力人，不得為遺囑 (B) 在無意識或精神錯亂中所為之遺囑，依法無效 (C) 限制行為能力人須經法定代理人之同意，方得為遺囑 (D) 未滿十六歲者，不得為遺囑

44、（）父親贈送一部價值 300萬元的汽車給子女，該車原有貸款餘額 50萬元由子女繼續負擔繳納，則在計算贈與稅時之贈與淨額應為多少？（假設本年度僅有本次贈與） (A) 150萬元 (B) 200萬元 (C) 250萬元 (D) 300萬元(E)30萬

45、（）贈與稅的納稅義務人為贈與人，但贈與人有下列何種情形時，則以受贈人為納稅義務人？ (A) 贈與人過世 (B) 贈與人刻意逃漏 (C) 贈與人為法人 (D) 贈與人行蹤不明

46、（）王伯伯身故，繼承人有長子（25歲）、長女（22歲）及次女（18歲）三人，則王伯伯遺產總額中，被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為多少？ (A) 80萬元 (B) 120萬元 (C) 200萬元 (D) 240萬元

47、（）將理財目標負債化時，下列四項步驟之正確先後順序為何？甲.將已還原至現值的總需求額與總供給能力相比較乙.將理財目標折換成現值丙.將生息資產分配於各理財目標財目標的需求年限與負債額丁.確定所有理財目標的需求年限與負債額 (A) 甲、丁、乙、丙 (B) 丁、乙、丙、甲 (C) 丙、乙、甲、丁 (D) 乙、甲、丁、丙

48、（）被保險人現年 40歲，年收入為 100萬元，計畫 55歲退休，享年 80歲，目前家庭年支出為 60萬元，其中有 20 萬元為其個人支出，其他為家人支出。若被保險人現在死亡，用淨收入彌補法計算保險需求，則投保保額應為年收入之多少倍？（假設收入成長率 = 支出成長率 = 儲蓄利率） (A) 5倍 (B) 6倍 (C) 7倍 (D) 8倍

49、（）若投保預算充裕時，建議以何種方法計算保險需求？ (A) 淨收入彌補法 (B) 遺族需要法 (C) 所得替代法 (D) 營生資產法

50、（）衡量全生涯供給與需求時，下列敘述何者錯誤？ (A) 理財目標負債化為將所有理財目標的未來現金流量以實質報酬率折現還原為現值 (B) 當理財總供給能力超過目標總需求現值時，會出現需求缺口 (C) 若供給缺口現值超過遺產稅免稅額時，可提前做遺產或贈與節稅規劃 (D) 理財目標負債化的優點是可以全盤掌握生涯供需狀況，導引出應該努力的方向

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