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1 甲公司 X1 年 12 月 31 日銀行對帳單之銀行帳戶餘額為$27,200，會計紀錄之銀行帳戶餘額為
$35,200。其他資訊如下：
①X1 年 11 月 30 日與 12 月 31 日之在途存款分別為$6,000 與$8,000
②X1 年 11 月 30 日與 12 月 31 日之未兌現支票分別為$4,000 與$2,000
③銀行通知甲公司 X1 年 12 月之利息收入之金額為$80
④甲公司簽發支票給供應商金額為$3,600，會計紀錄誤記為$6,300
⑤甲公司收自客戶之即期支票，因客戶存款不足跳票金額為$4,800
甲公司係每月底編製銀行調節表，甲公司 X1 年 12 月 31 日正確之銀行帳戶餘額為何？
(A)$28,400
(B)$29,400
(C)$31,200
(D)$33,200
答案：登入後查看
統計： A(9), B(5), C(29), D(161), E(0) #3275132
統計： A(9), B(5), C(29), D(161), E(0) #3275132
詳解 (共 4 筆)
pufferfish01
#6325990
好的，我們來一步步計算甲公司 X1 年 12 月 31 日正確的銀行帳戶餘額：
1. 銀行對帳單餘額調整：
- 銀行對帳單餘額：$27,200
- 加上：在途存款（12/31）：$8,000
- 減去：未兌現支票（12/31）：$2,000
- 調整後銀行餘額：$27,200 + $8,000 - $2,000 = $33,200
2. 公司帳戶餘額調整：
- 公司帳戶餘額：$35,200
- 加上：銀行利息收入：$80
- 減去：支票錯誤（$6,300 - $3,600）：$2,700
- 減去：跳票金額：$4,800
- 調整後公司餘額：$35,200 + $80 - $2,700 - $4,800 = $28,400
3. 銀行調節表：
- 正確的銀行帳戶餘額應該是調整後的銀行餘額和調整後的公司餘額相等。
4. 答案
- 所以正確的銀行帳戶餘額為$33,200。
因此，正確答案為 (D) $33,200
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