3. 以未滿 15 歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，依保險法規定，其契約之法律效果？ (A) 非經被保險人以書面同意者，不生效力 (B) 喪葬費用之保險金額不得超過新臺幣 30 萬元 (C) 除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿 15 歲時始生效力 (D) 保險人得加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設帳簿之帳戶價值