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39. 出納人員逐月核對由會計單位收轉之國庫經辦行或其他金融機構存款及保管品對帳單，
是否與帳面結存相符，如有不符之處，應分別編製何種表件？
(A)差額解釋表
(B)現金結存表
(C)現金出納備查簿
(D)收支及現金轉帳傳票
答案：登入後查看
統計： A(1643), B(43), C(152), D(41), E(0) #2050909
統計： A(1643), B(43), C(152), D(41), E(0) #2050909
詳解 (共 2 筆)
希瓦
#4035558
十、出納管理單位主要工作如下：
（一）點收款項、支票、有價證券等，並填開收款收據。
（二）保管櫃存現金、各種票據(包括支票、匯票、本票及外幣票據等)、支票簿、送款簿、存摺、存單、有價證券及其他保管品等。
（三）按時領取有價證券之本息。
（四）辦理繳款及存款手續。
（五）辦理收入退還、結購外匯、匯寄與收兌款項及員工薪津（劃撥）發放等手續。
（六）根據會計憑證或其他合法通知，扣繳各種稅款、捐款、借支款項、保險費及其他款項等。
（七）各項押標金、保證金及其他擔保之收付保管及其他收款退款等事項。
（八）登記各項出納保管簿籍，編製現金結存表，及保管品類報表。
（九）逐月核對由會計單位收轉之銀行存款核帳清單，是否與帳面結存相符，如有不符之處，應編製銀行存款結存差額解釋表。
（十）遞送付款或轉帳憑單及領取支票憑證通知受款人領取。
（十一）簽發支票辦理支付時，其支票應由機關首長、主辦會計及主辦出納
簽名或蓋章，上述人員得視組織編制情形及業務特性授權代簽人簽名
或蓋章。
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