試題詳解

9 甲公司以半年為預算編製期間，X1年初現金餘額為$600,000，預計 X1年上、下半年之現金收入 為$1,700,000 及$1,900,000，X1年上、下半年之現金支出預計為$2,192,600 及$1,638,500，該公司 每半年底時必須維持現金餘額至少$500,000，若有現金餘額不足時會向銀行申請融資協助，年利率為 10%，融資以萬元為單位，並於每上、下半年初開始借款，借款滿兩年償還本金與利息，下列何者為該公司 X1年上、下半年之預算現金餘額？
(A)$500,000 及$765,000
(B)$505,400 及$768,900
(C)$507,400 及$768,900
(D)$510,040及$770,900