申論題

三、甲公司預計將於 20X8 年底擴充產能以因應市場需求，為因應擴充產能 之資金需求，20X8 年底至少需有現金餘額$800,000。甲公司於 20X7 年 底之現金餘額為$1,200,000。 甲公司正在編製 20X8 年度之現金預算，預計該年度之相關資料如下： 銷貨$2,000,000，進貨$2,100,000，營業費用$550,000（其中包括折舊費 用$70,000），應收帳款增加$200,000，應付帳款增加$130,000，存貨增加 $150,000。 債券投資利息收現$80,000，以現金交易處分帳面金額為$360,000 之設備 產生利益$40,000，償還到期借款$500,000 及購置設備$300,000。 試作：計算甲公司 20X8 年底需另籌資之金額，須詳列計算過程。 （15 分）