111年 - 台灣金融研訓院第 22 屆進階授信人員專業能力測驗：授信實務#111238

科目：進階授信實務 | 年份：111年 | 選擇題數：48 | 申論題數：3

試卷資訊

所屬科目：進階授信實務

選擇題 (48)

1.民法規定請求權因十五年間不行使而消滅，但若以抵押權擔保之債權，其請求權雖因時效而消滅，抵押權人於消滅時效完成後多久期間內仍得實行其抵押權？ (A)六個月 (B)一年 (C)三年 (D)五年

2.依主管機關規定，銀行對利害關係人辦理擔保授信，應有十足擔保，其條件不得優於其他同類授信對象。所謂「條件」，不包括下列何者？ (A)貸款用途 (B)擔保品之估價 (C)保證人之有無 (D)貸款期限

3.個人申請授信所提供之個人資料表填載之土地建物，其抵押權之設定情形應核對下列何種文件？ (A)所有權狀 (B)地籍圖 (C)測量成果圖 (D)不動產登記謄本

4.下列何項不屬於公開發行公司之「關係企業三書表」？ (A)現金收支預估表 (B)關係報告書 (C)關係企業合併營業報告書 (D)關係企業合併財務報表

5.有關財務比率之運用，下列敘述何者錯誤？ (A)流動比率可測驗清償短期負債能力及流動資本是否充實，該比率愈大代表短期償債能力愈佳 (B)資本淨值與資產總額比率為測驗自有資本占資產總額之比重，企業之健全性可由該比率看出端倪 (C)負債總額與資本淨值比率可檢測外來資金及自有資本之比重，由於舉債經營政策無可厚非，故該比率愈大愈佳 (D)淨值週轉率可作為經營效能分析之一環，一般而言該比率愈高愈好

6.銀行辦理墊付國內票款時，對借戶所提供之客票應注意查核其到期日分佈情形是否與其產銷週轉期及行業習慣相當，係屬下列何者之查核？ (A)借款人 (B)票據交易性質 (C)票據債務人 (D)票據內容

7.下列票據何者可辦理貼現？ (A)載明禁止背書轉讓之本票 (B)經金融機構承兌之匯票 (C)經票券商保證發行之本票 (D)未載明禁止背書轉讓之支票

8.銀行辦理之新臺幣短期授信，銀行係採利息先收方式辦理者係指下列何者？ (A)貼現 (B)短期放款 (C)透支 (D)墊付國內票款

9.有關銀行辦理企業週轉金融資，其營運週轉期之計算，下列何者正確？ (A)（銷售成本＋營業費用）x 營業收入 (B)營業收入÷（銷售成本＋營業費用） (C)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期 (D)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預收款項週轉期

10.銀行辦理透支業務，下列敘述何者錯誤？ (A)透支通常透過利用支票存款動支 (B)透支利率通常較短期放款利率為高 (C)透支得用於應收帳款、存貨等融資用途 (D)透支屬於應急或備用功能，係專為具有自律性質之借款人資金調度便利而設

11.銀行保證發行商業本票應以下列何者為擔當付款人﹖ (A)發票人 (B)承兌人 (C)承銷銀行 (D)台灣集中保管結算所

12.甲在 3 月 9 日動用新臺幣（以下同）一百萬元透支款項，於 3 月 10 日上午 9 時先償還五十萬元，並於下午 3 時另償還三十萬元，3 月 11 日全部清償，若無特別約定，該三日之計息積數為何？ (A)一百二十萬元 (B)一百四十萬元 (C)一百七十萬元 (D)二百二十萬元

13.銀行辦理之各種承包工程保證中，下列何者不隨工程結束驗收完畢，而解除保證責任？ (A)履約保證 (B)預付款保證 (C)保固保證 (D)保留款保證

14.企業之流動比率低於 100%，固定長期適合率大於 100%，表示該企業有何種跡象？ (A)短期週轉金過多 (B)中長期融資金額過多 (C)中長期融資移作短期資金之用 (D)短期融資移作中長期資金之用

15.近年上市公司常自證券市場中購回庫藏股，此在編製現金流量表中應列為下列何者？ (A)投資活動之現金流入 (B)投資活動之現金流出 (C)籌資活動之現金流出 (D)營業活動之現金流出

16.有關本金利息保障倍數之敘述，下列何者正確？ (A)分子為折舊攤銷＋財務費用 (B)分子為稅後純益＋折舊攤銷 (C)分母為財務費用＋稅前純益 (D)分母為財務費用＋償還中長期債務

17.有關發行公司債之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)主管機關規定發行公司債之計畫用途，包括購併他公司 (B)公司債之發行，如由金融機構擔任保證人者，得視為有擔保之發行 (C)公司債之發行總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債後之餘額 (D)無擔保公司債之發行總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債後之餘額之三分之一

18.中長期授信計畫評估過程中，為降低授信風險，銀行常要求借款人注意履行某些特約條款，下列何者屬於否定條款？ A.限制減資 B.禁止合併 C.財務比率之限制 D.禁止投資 (E)按期提供各種財務報表 (A) A、C (B) B、E (C) B、D (D) C、E

19.有關消費者貸款業務銀行採用信用評分系統(Credit Scoring)之效益，下列敘述何者錯誤？ (A)不得「例外管理」 (B)用統計學把授信所考慮的因素，以計量方法評分 (C)可利用評分結果，判斷申請人的借款申請是否符合資格 (D)如評分合理，則授信不良發生率將與評分高低呈反向關係

20.金融機構辦理房屋擔保授信，所徵提抵押品之火險及地震險保單，下列敘述何者錯誤？ (A)受益人應為金融機構 (B)投保期間應涵蓋借款期間 (C)一般係依重置成本為火險及地震險保險金額，且均無金額限制 (D)保單應由金融機構保留正本，借款人保留副本

21.辦理汽車貸款業務，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行辦理汽車貸款評估風險時，申請人住宅係自用或租賃，是衡量具穩定性因素之一 (B)保證人與借款人之間的關係，亦是銀行辦理汽車貸款審核重點之一 (C)中古車貸款，車齡加貸款期間，原則上不超過十年 (D)以個人名義申請汽車貸款，借款人應提供主管機關核准函

22.有關辦理股票／有價證券貸款，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行較不接受投機股、沒有潛力或已設質比例過高等個股為擔保品 (B)貸款成數＝貸放金額／市價，為維持率的倒數 (C)因為股票市場變現性高，故股票貸款對於對擔保品發行公司的良窳，可作為核貸與否的主要依據 (D)銀行最好透過每月成交行情均價資料，透過批次作業方式以更新每個客戶之股票維持率，以衡量客戶是否需增補擔保品或提前清償部份本金

23.有關銀行辦理不動產擔保品鑑價，下列敘述何者錯誤？ (A)合併鑑價較適用於公寓、大樓等擔保品 (B)土地增值稅愈高時，可貸放之值愈高 (C)分開鑑價較適用於獨棟透天厝、別墅及廠房等擔保品 (D)目前銀行估價多採用比較法

24.同額轉貸之借款人對房屋「捨棄意願」低之情形，不包括下列何者？ (A)房屋為借款人自住 (B)已付出相當金額的自備款 (C)房屋裝潢花費相當的金額 (D)設有第二順位抵押權

25.出口託收依其性質，可分為哪二種？ (A) CWO、D/P (B) CWO、D/A (C) D/A、D/P (D) CWO、O/A

26.有關出口信用狀貸款，下列敘述何者錯誤？ (A)須憑信用狀辦理融資 (B)貸款期間以一年為原則 (C)以信用狀有效期限為到期日 (D)信用狀有效期間以開狀地為準時，貸款期限應酌予縮短

27.銀行辦理「國外應付帳款融資」項目，不包含下列何者？ (A) D/P 項下融資 (B) D/A 項下融資 (C) O/A 融資 (D) L/C 融資

28.中長期授信合約中，銀行往往要求借款人注意履行某些條款，以避免財務狀況趨於惡化，對於境內借款人則不需要下列何項條款？ (A)限制條款 (B)肯定條款 (C)否定條款 (D)主權豁免條款

29.有關擔保提貨或副提單背書之敘述，下列何者正確？ (A)副提單背書係銀行於海運提單副本(Copy)上背書，以供進口商領貨 (B)全額結匯之擔保提貨，銀行無風險，得免依授信程序辦理 (C)擔保提貨後，如有超押之情形，銀行仍得拒付 (D)辦理 D/P 項下之擔保提貨，應請客戶依匯票金額繳足貨款

30.下列何者非「Two Factors 應收帳款承購」之關係人？ (A)金融監督管理委員會 (B)特定進口帳款承購者(Import Factor) (C)賣方/出口商 (D)買方/進口商

31.依強制執行法規定，有關動產查封之敘述，下列何者錯誤？ (A)尚未發表之發明或著作不得查封 (B)查封之效力及於查封物之天然孳息 (C)查封日至拍賣期間，至少應留十四日之期間 (D)日沒前已開始為查封行為者，得繼續至日沒後

32.中小企業信用保證基金代位清償之逾期利息上限為何？ (A)無上限 (B)以不超過本金之半數為原則 (C)最高以三個月為限 (D)最高以六個月為限

33.有關支付命令之規定，下列敘述何者正確？ (A)必須向債務人住所地法院聲請 (B)支付命令確定具有確定判決效力 (C)債務人於法定期間內聲明異議，則債權人支付命令之聲請即視同撤回 (D)債務人收受命令後，應於三十日內聲明異議，否則支付命令將因而確定

34.法院命第三人將該第三人扣押之款項交由法院以利分配予債權人，該命令稱為下列何種命令？ (A)扣押命令 (B)收取命令 (C)支付轉給命令 (D)移轉命令

35.有關強制執行，下列敘述何者錯誤？ (A)動產或不動產之強制執行為先查封，再進行換價程序 (B)動產之查封以「揭示」為主，不動產之查封以「標示」為主 (C)查封後，即使債務人移轉查封物之所有權，對債權人亦不生效力 (D)不動產特別拍賣為期 3 個月

36.有關民法繼承之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)繼承人知悉其得繼承之時起，三個月內開具遺產清冊呈報法院 (B)繼承人對於被繼承人之權利、義務，因繼承而消滅 (C)繼承人均拋棄繼承，得由利害關係人聲請法院選任遺產管理人 (D)繼承人有數人，其中一人已依法開具遺產清冊陳報法院者，其他繼承人視為已陳報

37.關於消費金融信用評分卡運用原則，下列敘述何者錯誤？ (A)建立模型之資料需反應借款人之風險特徵 (B)信用評分愈高，則信用風險貼水愈低 (C)降低信用評分准駁標準，不會增加信用風險 (D)評分卡有效性需定期驗證

38.依據「銀行信用風險壓力測試作業指引」，壓力情境設計應符合下列哪項原則？ (A)異常，但可能發生 (B)正常，且頻繁發生 (C)異常，且頻繁發生 (D)正常，且偶爾發生

39.有關信用曝險額之控管，下列敘述何者錯誤？ (A)衡量信用曝險額需考慮當期曝險額及未來可能發生之潛在曝險額 (B)距到期日剩餘期間愈長，則未來可能發生之潛在曝險額會愈大 (C)市價結算機制可以將當期曝險額降至零 (D)對於未平倉部位徵提保證金，僅可以作為對當期曝險額之擔保緩衝

40.假設 A 公司之第一年和第二年的違約機率分別 P1、P2，其於第二年違約的機率為何？ (A) P1+P2 (B) (1-P1)xP2 (C) (1-P1)x(1-P2) (D) (1-P1)+(1-P2)

41.有關 ESG，下列敘述何者正確？ (A) E 代表赤道原則(equator principles) (B) S 代表社會參與(social concern)，涉及多元性、消費者保護、動物福祉、環境永續性等 (C) G 代表公司治理(governance)，包括管理架構、主管薪酬、人權、勞工關係等 (D) ESG 是從 CSR（企業社會責任）演變而來，並有更具體指導原則

42.有關「元宇宙」，下列何者非其要件？ (A)去中心化 (B)數位資產 (C)不同步 (D)獨立運作的經濟系統

43.有關墊付國內票款業務，下列敍述何者正確？ (A)關係企業借款質押票據，可辦理該業務 (B)出租辦公室，取得的租金收入票據，可辦理該業務 (C)銀行徵提票據，應由借款廠商在票據背面背書，並應注意背書有無連續 (D)每筆墊付期限，應依借款人實際賒欠天數及票據到期日酌定，最長以不超 360 天為原則

44.甲銀行墊付國內票款之成數為八成，乙公司全年內銷金額為三千萬元，週轉次數為三次，已於其他行庫辦理票據融資金額伍佰萬元，則融資最高核度多少? (A)二百萬元 (B)三百萬元 (C)四百萬元 (D)五百萬元

45.銀行辦理應收帳款承購業務，下列敍述何者錯誤？ (A)應收帳款承購業務係屬授信業務 (B)無追索權者，授信對象為應收帳款讓與者即賣方 (C)應收帳款承購-預支價金，係承擔買方信用風險，且有墊款予賣方 (D)應收帳款承購-不預支價金，係承擔買方信用風險，但不墊款予賣方

46.經比較調整後求得之勘估標的試算價格，應就價格偏高或偏低者重新檢討，經檢討後試算價格之間差距仍達多少以上時，應排除該試算價格之適用？ (A) 5% (B) 10% (C) 15% (D) 20%

47.試算價格之調整運算過程中，下列何種情形尚不能判定該比較標的與勘估標的差異過大，故仍可保留該比較標的之適用？ (A)情況調整、價格日期調整大於 15% (B)區域因素調整、個別因素調整大於 15% (C)區域因素及個別因素內之任一單獨項目之價格調整率大於 15% (D)總調整率大於 30%

48.下列何種勘估標的進行情況之調整適當，經調整後之價格較有可能仍非屬正常價格？ (A)受債權債務關係影響之交易 (B)親友關係人間之交易 (C)畸零地或有合併使用之交易 (D)地上物處理有糾紛之交易

申論題 (3)

參、申論題第一題：某公司向甲銀行貸款，如甲銀行放款後該公司發生財務危機，甲銀行應採取措施為何？【10 分】

（一）若丙公司簽發之支票提示遭拒付，甲銀行欲向乙公司及丙公司追償票據債權，應注意有何種期間限制，以避免影響銀行權益？【乙公司 3 分，丙公司 2 分】

（二）若乙公司違約逾期未還借款，甲銀行欲執行擔保房地，請問可能的執行名義有哪幾種？【5 分】