108年 - 108 台灣金融研訓院第 19 屆進階授信人員：授信實務#79844

12.大明公司年營業收入為新臺幣（以下同）2,500 萬元，四成為外銷，其內銷之國內應收帳款（含應收票據）週轉次數為 2 次，尚無銀行核予墊付國內票款額度，如以票據金額八成墊付計算，則銀行可核給該公司可墊付國內票款最高額度為多少元？ (A) 1,000 萬元 (B) 800 萬元 (C) 600 萬元 (D) 400 萬元

13.下列何種現金流量交易活動非屬現金流出事項？ (A)處分權益證券價款 (B)償還短期借款 (C)取得固定資產 (D)支付利息及發放股利

14.聯合授信案中，其借款人履行貸款條件之監督、擔保品之處分及違約事項之通知，一般係由下列何者擔任？ (A)授信參貸權數較大之參貸行 (B)授信餘額權數較大之參貸行 (C)授信參貸項目較多之參貸行 (D)主辦行

15.中長期授信評估時，銀行往往要求借款人注意履行某些特約條款，下列何者為否定條款？A.有關第三人之保證 B. 限制分紅 C.禁止出售固定資產 D.維持原經營之負責人 (E)禁止債務保證 (A) A、B (B) C、D (C) A、D (D) C、E

16.企業為避免以短支長所採行之改善財務結構的方式，下列敘述何者正確？ (A)增加固定投資 (B)增加現金股利發放 (C)減資 (D)將短期放款改為中長期放款

17.依公司法規定，公開發行股票公司發行無擔保公司債之總額，不得逾該公司現有全部資產減去全部負債後餘額之多少？ (A)四分之一 (B)三分之一 (C)二分之一 (D)全部

18.有關 BOT 計畫，下列敘述何者錯誤？ (A) BOT 被公認為是對大型公共基礎建設計畫提供資金來源的最佳方案 (B)依國際慣例，特許期間(concession periods)短則 15 年，長則達 50 年以上 (C)執行 BOT 分成五個階段，包括規劃投標期、訂定契約期、建造期、營運期及移轉期 (D) BOT 的問題，應由民間私人部門一肩承擔失敗的成本

19.辦理消費者小額信用貸款，依信用評分給予額度，下列敘述何者錯誤？ (A)把授信考量的因素，以計量方式給予評分 (B)評分系統一經建立，應為案件准駁唯一依據 (C)除信用評分外，授權主管得「例外管理」 (D)如評分合理，則授信不良發生率將與評分高低成反比

20.有關信用卡循環利息，下列何種起息日之計算，在符合法規情況下，對發卡銀行最有利？ (A)銀行墊款日 (B)銀行結帳日 (C)繳款截止日 (D)帳單郵寄日

21.有關有價證券（含股票）貸款業務，下列敘述何者正確？ (A)維持率即放款餘額除以市價的比例 (B)銀行辦理股票貸款時，應考慮是否容易處分，有無良好後手市場 (C)股票擔保貸款係客戶提供自有或他人的股票，向金融機構申請的短期貸款 (D)銀行對於維持率高低之訂定，與銀行資訊充足性、對未來的展望、銀行管理能力等因素成正比

22.中古車貸，其車齡加貸款期間，原則上不得超過幾年？ (A) 3 年 (B) 5 年 (C) 10 年 (D) 20 年

23.某擔保品為 3 層剛完工透天厝(RC)，土地 100 坪，建物 200 坪，土地價值約每坪 30 萬元，增值稅 120 萬元，建物重置成本每坪約 2.3 萬元，此為買賣案件，貸款成數為 7 成，請問放款值為何？（取最接近數） (A) 2,000 萬元 (B) 2,100 萬元 (C) 2,300 萬元 (D) 2,500 萬元

24.有關收單機構簽訂特約商店之契約應載明事項，下列敘述何者錯誤？ (A)特約商店應確保請款資料正確性 (B)特約商店得從事融資性墊款之交易 (C)特約商店不得接受非營業範圍內之簽帳交易 (D)特約商店不得將刷卡設備借讓予他人使用

25.有關進口授信信用狀之修改，應經下列何者同意才生效？ (A)開狀行、通知行及買賣雙方 (B)開狀行、保兌行（如有者）及買賣雙方 (C)開狀行、通知行、保兌行（如有者）及買賣雙方(D)開狀行、押匯行、保兌行（如有者）及買賣雙方

26.有關航空提單或郵包收據，下列敘述何者正確？ (A)與海運提單同屬有價證券 (B)具背書轉讓性質 (C)開狀行取得郵包收據即可控制貨物 (D)空運提單為託運之證明文件，銀行不因此擁有貨物所有權

27.有關三角貿易信用狀，下列敘述何者錯誤？ (A)轉開 L/C 之有效期限應早於 Master L/C (B)憑 Master L/C 轉開之信用狀，仍需受信用狀統一慣例之約束 (C)轉開 L/C 之商業發票金額應與 Master L/C 相同 (D)轉開 L/C 之申請人為 Master L/C 之受益人

28.有關銀行簽發外幣保證函，下列敘述何者錯誤？ (A)保證金額不明確者，視為無限制保證責任 (B)未敘明受何慣例規範時，以受益人所在地之法律為依據 (C)保證期限無法確定者，不應承作 (D)未標明有效期限之所在地者，以受益人所在地之日期為準

29.有關應收帳款收買業務(Factoring)，下列敘述何者正確？ (A) Factoring 買入出口商對進口商之應收帳款債權後，而承擔對進口商的信用風險 (B)本項業務係指金融機構買斷出口商依信用狀簽發之遠期匯票及單據 (C) Export factor 應對進口商辦理徵信審核，以核定承作額度 (D)本項業務係向進口商收款，故由進口商向 Export factor 申請額度

30.有關進口機器設備貸款之核貸，下列敘述何者錯誤？ (A)期限原則上不超過七年 (B)一般以進口設備價款之九成為原則 (C)還款財源主要為稅後淨利及折舊 (D)原則上應在貸款行辦理開狀及進口押匯

31.就強制執行之財產，下列何者應受最優先分配？ (A)土地增值稅 (B)抵押債權 (C)強制執行費用 (D)普通債權

32.法院命第三人將該第三人扣押之款項交由法院以利分配予債權人，該命令稱為下列何種命令？ (A)扣押命令 (B)收取命令 (C)支付轉給命令 (D)移轉命令

33.有關一般債權之「消滅時效期間」，下列敘述何者正確？ (A)借款本金 15 年、違約金 5 年 (B)利息 5 年、違約金 5 年 (C)借款本金 15 年、票據利得償還請求權 15 年 (D)利息 5 年、墊款 5 年

34.有關授信覆審，下列敘述何者錯誤？ (A)重要授信個案如有實際需要，應辦理實地覆審 (B)覆審人員不得覆審本身經辦之授信案件 (C)授信層級及貸放條件履行非授信覆審事項 (D)對約定分期償還之企業授信，應隨時查核其產銷情形及獲利能力

35.有關參與分配之敘述，下列何者錯誤？ (A)有擔保物權之債權人聲明參與分配，得不預繳執行費 (B)參與分配至遲應於執行標的拍賣之日三日前以書狀聲明之 (C)有執行名義之債權人聲明參與分配時，應提出執行名義之證明文件 (D)有擔保物權之債權人，於抵押物被他債權人聲請拍賣時，不問其債權已否屆清償期，應提出其權利證明文件，聲明參與分配

36.在破產宣告前，對於債務人之財產有別除權者，得不依破產程序行使權利，所謂別除權不包括下列何者？ (A)質權 (B)抵押權 (C)抵銷權 (D)留置權

37.交易員的股票投資組合包含兩種股票資產的長部位，其相關係數以 ρ 來表示，在下列哪種情況下此投資組合最不具風險分散效果？ (A) ρ= 0 (B) ρ= 0.5 (C) ρ= 1 (D) ρ= -1

38.已知 A 銀行之信用評等依據曝險程度分為低度風險、中度風險、高度風險和違約四個級距，且過去經驗計算之信用評等轉置矩陣如下，假設授信戶 B 公司之期初評等為中度風險，請問期末被評為違約的機率為多少？ (A) 2.00％ (B) 2.40％ (C) 3.00％ (D) 5.30％

39. A 公司向 B 公司買入價值 1 億元之信用違約交換，已知契約標的發生違約時之回收率為 30％，請問違約發生時， B 公司應給付 A 公司多少金額？ (A) 0 元 (B) 3 千萬元 (C) 7 千萬元 (D) 1 億元

40.假設 A 公司之第一年和第二年的違約機率分別 P1、P2，請問於第二年違約的機率為何？ (A) P1+P2 (B) (1-P1)*P2 (C) (1-P1)*(1-P2) (D) (1-P1)+(1-P2)

41.該筆土地地價稅之納稅義務人為何？ (A)甲公司 (B)乙金融機構 (C)甲公司及乙金融機構各負擔二分之一 (D)免納稅地價稅

42.乙金融機構於辦理期中授信覆審，欲對甲公司該筆土地進行抵押權價值評估時，依不動產估價技術規則規定，所應考慮估計之事項，下列敘述何者錯誤？ (A)流通性及增值性 (B)其他順位抵押權設定狀況 (C)風險性及執行上之難易程度 (D)應估計價格日期當時勘估標的特定價格，以實際債權額為基礎

43.若甲公司屆期無法清償借款本息，依民法規定，乙金融機構向法院申請拍賣該筆土地時，下列敘述何者正確？ (A)僅得將其土地交付拍賣，無優先受清償之權 (B)僅得將其土地交付拍賣，有優先受清償之權 (C)得將其加油站與土地併付拍賣，但對於加油站之價金，無優先受清償之權 (D)得將其加油站與土地併付拍賣，且對於加油站之價金，有優先受清償之權

44.我國金融市場以傳統商業銀行為主，其收益以下列何業務為最大宗？ (A)外匯 (B)存款 (C)授信 (D)理財

45.下列何者屬於銀行之間接授信？ A.透支 B.貼現 C.保證 D.匯票承兌 (A) A、B (B) A、C (C) B、D (D) C、D

46.有關國際金融業務分行之特色，不包括下列何者？ (A)不得收受外幣現金 (B)不得辦理直接投資及不動產投資業務 (C)支付境外客戶利息時，免予扣繳所得稅 (D)辦理外匯存款可准許以外匯存款兌換為新臺幣

47.有關境外公司及其在 OBU 辦理融資之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)境外公司亦可要求公司擔保，如母公司發票，境外公司背書 (B)成立境外公司之主要功能有節稅、分散風險及資金調度便利性等 (C)對境外公司徵信時，可要求借款人提供「存續證明」及「董事在職證明」 (D)境外公司亦可要求個人擔保如公司代表人或投資母公司代表人，以加強債權

48.下列何者非屬承作“Forfaiting”之基本條件？ (A)承作之信用狀應為賣方遠期信用狀(Seller’s Usance) (B)信用狀之開狀銀行及進口國應屬買斷銀行得承作者，且額度餘額足敷承作本筆信用狀 (C)信用狀一律須加保兌 (D)信用狀幣別應為市場流通之主要貨幣

49.承作“Forfaiting”無法規避下列何種交易相關風險？ (A)可歸責於出口商之商業糾紛 (B)開狀銀行之信用風險 (C)進口地之國家風險 (D)出口押匯／貼現額度不敷使用之風險

50.承作初期市場之“Forfaiting”，買斷銀行(forfaiter)係於下列何時買斷撥付款項？ (A)買斷行審查同意買斷發出「買斷同意書」後 (B)轉介銀行徵得出口商同意該買斷條件後，簽署確認買斷銀行「買斷同意書」後 (C)出口商以信用狀金額簽發「信用狀讓渡書」(Letter of Assignment)後 (D)接獲開狀銀行承兌或同意讓購並確認到期日之電文後

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