所屬科目：進階授信實務
1.依主管機關函釋，所謂「辦理授信之職員」係指辦理該筆授信之下列何者？(A)僅估價人員 (B)僅徵信人員 (C)僅撥款人員 (D)有最後決定權之人
2.有關還款財源之敘述，下列敘述何者正確？(A)臨時性週轉金貸款為營業收入 (B)設備資金貸款為資產轉換型貸款(C)設備資金貸款為部份現金增資及短期借款 (D)經常性週轉金貸款為保留盈餘或提列之折舊準備
3.銀行員處理授信業務，如違反法律上之義務而觸犯刑事法規時，應負刑事責任，下列何者是銀行法所定有關授信業務的刑事責任？(A)圖利罪 (B)非法收受佣金、酬金或不當利益罪(C)公務及業務上侵占罪 (D)賄賂罪
4.消滅時效在我國之立法例是採「抗辯權發生主義」，故當時效完成時，發生下列何種法律效果？(A)權利人之請求權消滅 (B)義務人之義務消滅(C)義務人取得拒絕給付之抗辯權 (D)權利人之權利及義務人之義務同歸消滅
5.有關財務比率之運用，下列敘述何者錯誤？(A)淨值週轉率用以測知自有資本之營業活動能力(B)速動比率為測驗緊急清償短期負債之能力及流動資本之地位(C)應收帳款週轉率可測知收帳能力及放款是否過於浮濫(D)當固定長期適合率偏高時，宜提高短期借款比重，以改善資金之運用
6. A 公司為生產事業，其 113 年底部分財務比率如下：流動比率 100%，資本淨值與資產總額比率 50%，固定長期適合率 150%，應收帳款週轉率 12 次，存貨週轉率 10 次，對該公司之財務分析，下列何者正確？(A)短期償債能力佳且穩定 (B)自有資金不足(C)資金有以短支長現象 (D)營運週轉期太長
7.下列何現金流量可分類為營業、投資或籌資活動，但各期方式應一致？(A)出售或取得廠房及設備 (B)銷售及提供勞務(C)利息及股利收付 (D)償還借入款項
8.新創設之高科技或生物科技公司，為招攬擁有核心技術人士參加，常規劃技術入股方式，倘若技術作價過高， 且財務計畫之自籌比率過低，對下列何項因素影響最大？(A)現金流量 (B)資本報酬率 (C)存貨週轉率 (D)技術可行性
9.有關透支業務，下列敘述何者錯誤？(A)係針對企業如應收帳款、存貨等的缺口做輔助性融資而設計(B)利率較一般短期放款為高(C)特性為企業動用資金時間短，故採浮動利率計息(D)若無特別約定，按每日最高透支餘額之積數計算利息
10.甲公司全年內銷金額約新臺幣(以下同)五千萬元，週轉次數約為四次，已於其他行庫辦理票據融資金額為四百五十萬元，則銀行對甲公司辦理墊付國內票款融資最高額度(假設墊付成數為八成)，下列何者最接近？(A)三百五十萬元 (B)四百五十萬元 (C)五百五十萬元 (D)六百五十萬元
11.下列何者比率大於 100%時，表示企業之固定設備支出及長期投資等有部份係以短期資金支應？(A)負債總額／淨值 (B)固定資產／淨值(C)(固定資產＋長期投資)／淨值 (D)(固定資產＋長期投資)／(淨值＋長期負債)
12.有關 BOT 專案融資，下列敘述何者錯誤？(A) BOT 為 Build-Operate-Transfer 之簡稱(B)為國際間一般民間參與公共建設最普遍採用之模式(C) BOT 案若有失敗，最終將由負責興建、營運的私人部門承擔所有成本(D)理論上，BOT 一方面可以減少政府的財政負擔，一方面可以借重民營企業的效率，改善公共設施的品質
13.下列何種授信不屬於中長期融資之用途？(A)購置機器設備 (B)廠房建物改良 (C)建築融資 (D)應收帳款賣斷
14.銀行辦理中長期授信，為降低授信風險，往往要求借款人注意履行某些特約條款，以避免財務狀況趨於惡化，下列何者屬於否定條款？(A)禁止債務保證 (B)財務比率之限制(C)按期提供各種財務報告表 (D)在授信期間內維持一定金額以上之淨週轉金
15.有關中長期授信之審查要領，下列敘述何者正確？(A)銀行所承擔的風險與一般授信案件相同(B)禁止借款人出售固定資產屬擔保條件中之限制條款(C)協商承做條件時，常以擔保品為首要的考慮因素(D)在計畫可行性評估中，供應層面的風險屬於計畫本身的風險
16.銀行辦理中長期授信，為降低授信風險，通常會訂定特約條款，有關特約條款，下列敘述何者正確？(A)「在授信期間內，維持新臺幣三億元以上之淨週轉金」屬於限制條款(B)「在授信期間內，利息保障倍數不得低於五倍」屬於肯定條款(C)「在授信期間內，合併債務總額不得逾新臺幣三十億元」屬於否定條款(D)「在授信期間內，禁止固定資產出售或出租」屬於否定條款
17.有關中長期授信的特點，下列敘述何者錯誤？(A)中長期授信也被稱為「資產轉換型授信」(B)企業所需之經常性週轉金有循環使用被長期固定化之性質，屬中長期週轉資金貸款的範疇(C)銀行以「事前」之現金流量分析為參考依據(D)中長期授信案件，其總金額達新臺幣二億元者，應另加送現金流量預估表
18.銀行辦理中長期貸款，均要求客戶編製現金流量表，藉以了解客戶之還本付息能力。如果一家企業經營虧損，可是該企業仍有還本付息能力，其最可能原因為何？(A)存貨金額大 (B)應收帳款金額大 (C)投資金額大 (D)折舊金額大
19.依主管機關規定，有關已滿十八歲以上之信用卡申請人，下列敘述何者錯誤？(A)法定代理人有權以書面通知方式調閱持卡人帳單，或要求終止契約(B)應確認其具有獨立穩定之經濟來源且具有充分之還款能力，始得發卡(C)申請時須檢附身分證明文件(D)學生持卡人所持有卡片以三家發卡機構為限，且每家發卡機構所核給之歸戶額度不得逾新臺幣二萬元
20.有關辦理汽車貸款業務之敘述，下列何者錯誤？(A)貸款期間一般為三年，最長不超過五年(B)購車後三個月內提出融資申請者，仍視為購車貸款(C)新車購車貸款是以借款人之購車價(車商售價)為核貸金額之基準(D)中古車鑑價可參考三家以上中古車商所報售價與車訊雜誌所載價格加以評價
21.有關銀行辦理抵押權設定應行注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)設定金額應於抵押權設定契約書載明(B)一般金融機構皆以設定第一順位抵押權為主(C)最高限額抵押權一般以借款金額加二成為設定金額(D)最高限額抵押權之存續期限，實務上設定年限大多為五十年
22.有關有價證券(含股票)貸款業務，下列敘述何者正確？(A)維持率即放款餘額除以市價的比例(B)銀行辦理股票貸款時，應考慮是否容易處分，有無良好後手市場(C)股票擔保貸款係客戶提供自有或他人的股票，向金融機構申請的短期貸款(D)銀行對於維持率高低之訂定，與銀行資訊充足性、對未來的展望、銀行管理能力等因素成正比
23.下列何種房貸還本付息方式，借款人於本金、利率相同情況下，第一期償付金額最少？(A)借款期間二十年，按月攤還本金 (B)借款期間二十年，按月攤還本息(C)借款期間三十年，按月攤還本金 (D)借款期間三十年，按月攤還本息
24.有關信用卡循環利息，下列何種起息日之計算，在符合法規情況下，對發卡銀行最有利？(A)銀行墊款日 (B)銀行結帳日 (C)繳款截止日 (D)帳單郵寄日
25.銀行辦理進口開狀業務，對於保險單之徵取，下列敘述何者正確？(A)索賠地點不一定要符合信用狀要求(B)保險單日期不得遲於提單上註明之裝船日(C)保險金額通常都要求至少為信用狀金額加二成(D)不需註明信用狀號碼
26.下列何種出口授信為裝船前融資？(A)出口押匯前短期週轉金貸款 (B)出口信用狀週轉金貸款(C)應收帳款承購業務(Factoring) (D)託收(D/A，D/P)方式外幣貸款
27.有關三角貿易授信，下列敘述何者錯誤？(A)大陸出口，臺灣押匯屬三角貿易(B)需有 Master L/C 始能開發三角貿易信用狀(C) O/A 買入，L/C 賣出為三角貿易付款方式之一(D) L/C 買入，O/A 賣出為三角貿易付款方式之一
28.有關 Master L/C 轉開 Back to Back L/C，下列敘述何者錯誤？(A) Back to Back L/C 之有效期限宜較 Master L/C 為早(B) Back to Back L/C 之金額不得大於 Master L/C(C)申請人為 Master L/C 之受益人(D)兩者屬同一契約行為，因此若 Back to Back L/C 項下單據無瑕疵，開狀銀行得以單據不符 Master L/C 之規定為由逕以拒付
29.預期新臺幣將貶值時，廠商宜採取下列何項對策以規避匯率風險？(A)保留外幣貸款 (B)外幣存款兌換成新臺幣存款(C)出口押匯款兌換成新臺幣 (D)外幣貸款改貸新臺幣貸款
30.有關應收帳款收買業務(Factoring)，下列敘述何者正確？(A) Factoring 買入出口商對進口商之應收帳款債權後，而承擔對進口商的信用風險(B)本項業務係指金融機構買斷出口商依信用狀簽發之遠期匯票及單據(C) Export factor 應對進口商辦理徵信審核，以核定承作額度(D)本項業務係向進口商收款，故由進口商向 Export factor 申請額度
31.聲請假扣押所提存之擔保物，在下列何種情況下可逕向提存所聲請取回？(A)假扣押標的物經第三人聲請強制執行並已拍定(B)假扣押所保全之債權經取得「就本票准予強制執行之裁定」(C)假扣押經債權人撤回結案(D)假扣押所保全之債權已獲全部勝訴判決確定
32.有關聲請支付命令之「督促程序」，下列何者與民事訴訟法之規定不符？(A)支付命令不得於國外送達(B)確定之支付命令與確定判決之效力相同(C)債務人收到支付命令後，得於二十日內聲明異議(D)支付命令如無法送達債務人，不得聲請公示送達
33.下列何項執行名義，其原有請求權消滅時效期間不滿五年者，得延長為五年？(A)本票裁定 (B)拍賣抵押物裁定(C)依民事訴訟法成立之和解或調解筆錄 (D)法院准許假扣押之裁定
34.依民法規定，債務人清償所提出之給付，其抵充順序依序為何？(A)費用、利息、本金 (B)費用、本金、利息(C)本金、利息、費用 (D)本金、費用、利息
35.下列何者非屬加速條款之事由？(A)任何一宗債務不依約清償本金時 (B)依約定原負有提供擔保之義務而不提供時(C)任何一宗債務不依約付息時 (D)立約人死亡而繼承人概括繼承時
36.銀行聲請法院裁定准許拍賣甲所提供抵押之不動產，在聲請之前，發現甲卻將不動產贈與乙，並辦妥移轉登記，則債權銀行應如何處理？(A)對甲、乙二人提起撤銷之訴，撤銷其贈與行為 (B)對甲提起本訴，俟判決確定後再聲請強制執行(C)仍以甲為相對人，聲請裁定拍賣抵押物 (D)改以乙為相對人，聲請裁定拍賣抵押物
37.依民法規定，有關第三人清償，下列敘述何者錯誤？(A)稱有利害關係之第三人，包括保證人、抵押物共有人之連帶債務人等(B)有利害關係之第三人代償，銀行不得拒絕(C)無利害關係之第三人代償，又稱「法定之債權讓與」(D)無利害關係之第三人代償之後，銀行之債權即告消滅
38.依據標準普爾信用評等公司之定義，下列哪一個等級(含)以上可視為投資等級？(A) AAA (B) BBB (C) CCC (D) DDD
39.有關企業信用評分原則，下列敘述何者錯誤？(A)業界龍頭地位之企業，評分會較高 (B)產能過剩企業，反映生產效能強勁，評分會較高(C)企業發展潛力愈高，評分會較高 (D)所屬產業景氣愈好，評分會較高
40.假設 A 公司之第一年和第二年的違約機率分別 P1、P2，其於第二年違約的機率為何？(A) P1+P2 (B) (1-P1)*P2 (C) (1-P1)*(1-P2) (D) (1-P1)+(1-P2)
41.債權保障評估涵蓋內、外部保障內容，下列敘述何者錯誤？(A)內部保障包含借戶本身有良好的財務結構 (B)內部保障包含訂定周全的放款契約款條(C)內部保障包含第三者之資產提供擔保 (D)外部保障包含保證人的資歷
42.銀行辦理授信業務徵提保證人時，應確實審酌其資歷及保證能力，有關徵提保證人之規範，下列敘述何者錯誤？(A)未定期間之最高限額保證，保證人得隨時通知銀行終止保證契約，通知到達銀行後所生債務不負保證責任，通知到達前已發生債務仍須負保證責任(B)個別保證係由保證人在放款主契約上簽章，就該特定債務負保證責任(C)一般保證人具有先訴抗辯權(D)連帶保證人具有先訴抗辯權
43.對於票據信用資料查詢之查覆內容，下列敘述何者正確？(A)第一類票信係提供被查詢者最近三年內退票總張數、總金額、退票明細資料及其他相關資訊(B)對退票已清償並辦妥註記及拒絕往來提前解除，滿一年者之資訊，不再提供查詢(C) OBU 外幣支票存款戶票據信用資料，應個別申請查詢並單獨提供查覆資料(D)同一負責人不同公司戶與負責人個人名義之退票紀錄係合併計算
44.銀行對於徵信作業文件之徵取，下列敘述何者錯誤？(A)辦理無追索權應收帳款承購業務，如買方有承諾付款時，得酌情辦理賣方徵信(B)徵取他行存款之十足擔保授信案件，得酌情免徵取徵信文件(C)在臺無住所之外國人，如 Moody’s 評等在 BBB-以上等級者，得比照海外或 OBU 分行做法，酌情索取相關資料配合辦理徵信(D)辦理應收帳承購業務之買方，該買方額度免計入授信金額達新臺幣 3,000 萬元，應徵提會計財務報表查報告之金額中
45.編製現金流量表時，下列何者係屬營業活動之現金流出項目？(A)對員工及代員工之現金支付 (B)因取得或贖回企業股票而對業主之現金支付(C)因選擇權合約之現金支付 (D)借入款項之現金償還
46.依借款人之資金用途，銀行可融資之貸款種類，下列敘述何者錯誤？(A)為營運如整地、設計、薪資等所需提供週轉金貸款(B)為營建工程所需，提供履約保證(C)為取得興建用土地所需，提供購地貸款(D)為支付地主合建保證金提供貸款
47.銀行為確認建案之可行性，辦理審查時應實際查訪之事項，下列敘述何者錯誤？(A)建築基地特性 (B)售價合理性 (C)建築個案銷售率 (D)建築商以往建案實績
48.銀行辦理建築融資之貸後管理，下列敘述何者正確？(A)購地融資，不論是否動工興建，銀行應自額度核准日起，每二個月作一次現場履勘 (B)實際工程進度倘落後達二個月以上時，應就其原因及可能增加建築成本等作成書面報告陳核(C)應注意是否依建築法規，建造執照或雜項執照自發照日起，於一年內開工(D)起造人倘因故未能依建築法規期限內開工，惟已向發照單位申請展期者，應注意是否已逾展期期限(三個 月)仍未開工
(一)取得執行名義方式有哪幾種？【6 分】
(二)考量取得執行名義之程序相當繁瑣，為避免債務人脫產，債權人得先辦理「保全程序」，常見保全程序分別有哪幾種且其差異為何？【4 分】
(一)聯貸合約常見「轉讓及風險分攤(Assignment & Sub-Participation)」兩者有何差別？【4 分】
(二)又併購融資案中常用來評估目標公司價值的方法有哪幾種且其定義分別為何？【6 分】
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