108年 - 108 台灣金融研訓院第 17 屆進階授信人員：授信實務#74619

科目：進階授信實務 | 年份：108年 | 選擇題數：50 | 申論題數：5

試卷資訊

所屬科目：進階授信實務

選擇題 (50)

1.借款資金的運用計畫，是作為審核授信案件的重要因素之一，一般而言，借款資金用途中，以下列何者為最差，銀行須承擔最高之風險？ (A)購買資產 (B)償還其他銀行債務 (C)償還民間所負債務 (D)替代股權

2.依主管機關規定，銀行對利害關係人辦理擔保授信，應有十足擔保，其條件不得優於其他同類授信對象。所謂「條件」，不包括下列何者？ (A)貸款用途 (B)擔保品之估價 (C)保證人之有無 (D)貸款期限

3.某甲為 A 銀行之負責人，乙為甲之配偶，丙為甲之堂兄，丁為乙之妹婿，戊為甲之姨媽，己為甲之姨丈，依銀行法規定，與甲有利害關係者，下列何者正確？ (A)乙丙丁戊己 (B)僅乙丁戊己 (C)僅乙丁戊 (D)僅乙丙丁戊

4.有關個人資料保護法(以下簡稱個資法)，下列敘述何者錯誤？ (A)金融業者屬非公務機關 (B)以經電腦處理之個人資料為限 (C)法人或其他商業組織資料之保護，不在個資法規範範圍內 (D)金融業因故意或過失違反個資法規定，致當事人權益受損害者，應負損害賠償責任，且對於故意、過失的認定是採「推定過失主義」

5.銀行對客戶之利息請求，依民法規定，下列敘述何者正確？ (A)利息請求權因十五年不行使而消滅 (B)約定利率超過年息百分之十者，一年後債務人可隨時償還原本 (C)約定利率超過年息百分之二十者，債權人對於超過部分之利息無請求權 (D)以契約、借據為債權憑證而利率未經約定載明時，年利率以百分之六計算

6.如企業之固定長期適合率大於百分之百，代表企業之固定設備支出及長期投資有部分係以短期資金支應，此時可建議企業改善財務結構之方式，下列何者錯誤？ (A)減少現金股利發放 (B)加速應收帳款之收回，以免資金積壓 (C)企業本身現金增資 (D)將短期放款改為中期放款

7.有關申請人開發國內信用狀時繳交保證金，下列敘述何者錯誤？ (A)現金繳存部分，應計入已動用額度內 (B)申請人信用佳者，得免繳保證金 (C)得以銀行定期存單設質代替 (D)以銀行定期存單設質繳存者，以開狀金額核計實際額度

8.銀行辦理墊付國內票款時，對借戶所提供之客票應注意查核其到期日分佈情形是否與其產銷週轉期及行業習慣相當，係屬下列何者之查核？ (A)借款人 (B)票據交易性質 (C)票據債務人 (D)票據內容

9.有關短期授信性質，下列敘述何者錯誤？ (A)授信期間為一年以下之授信 (B)資金用途主要協助企業在經常業務中為維持商品及勞務之流程運轉所需之短期週轉用 (C)短期授信也被稱為「現金流量型授信」 (D)授信風險除注意授信 5P 原則外，尤須瞭解企業產銷過程，評估其還款能力

10.銀行辦理「透支」業務，下列敘述何者錯誤？ (A)若無特別約定，以每日最後透支餘額之積數計算利息 (B)專為財務業務優良且具有自律精神之借款人而設 (C)分為擔保透支及無擔保透支 (D)為彌補臨時性資金缺口，屬應急備用之功能

11.有關銀行辦理企業週轉金融資，其營運週轉期之計算，下列何者正確？ (A)（銷售成本＋營業費用）＊營業收入 (B)營業收入÷（銷售成本＋營業費用） (C)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期 (D)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預收款項週轉期

12.承包工程保證依辦理先後次序排列，下列何者正確？ (A)預付款保證，履約保證，保留款保證，保固保證 (B)履約保證，預付款保證，保固保證，保留款保證 (C)履約保證，預付款保證，保留款保證，保固保證 (D)預付款保證，履約保證，保固保證，保留款保證

13.有關現金流量表之編製，下列敘述何者正確？ (A)現金增資發行新股為融資活動之現金流入 (B)購買庫藏股票為投資活動之現金流出 (C)支付利息為投資活動之現金流出 (D)償還借入款為營業活動之現金流出

14.有關本金利息保障倍數之敘述，下列何者正確？ (A)分子為折舊攤銷＋財務費用 (B)分子為稅後純益＋折舊攤銷 (C)分母為財務費用＋稅前純益 (D)分母為財務費用＋償還中長期債務

15.有關專案融資之興建風險，下列敘述何者錯誤？ (A)計劃發起人財務困難，會引起計劃中輟或完工遲延之風險 (B)成本估計不完全或不精確，恐會引起成本超支之風險 (C)瞭解承包商信用及類似計劃之經驗，有助降低興建風險 (D)使用不良原料或設計上瑕疵與興建風險無關

16.銀行辦理中長期債務保證必須明瞭及應注意事項，下列敘述何者錯誤？ (A)簽發保證書宜明確訂定保證責任範圍 (B)保證屬或有負債，但審查及評估程序與一般授信相同 (C)銀行簽發保證書後，通常可以片面通知受益人撤銷保證 (D)保證責任之解除，一般以受益人書面通知或交回保證書正本方式為之

17.有關發行公司債，下列敘述何者錯誤？ (A)發行無擔保公司債之總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後餘額之三分之一 (B)公司最近三年課稅後之平均淨利，未達原定發行公司債應負擔年息總額之百分之一百五十者，不得發行無擔保公司債 (C)發行公司債總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額 (D)公司債之發行，如由金融機構擔任保證人者得視為有擔保之發行

18.中長期授信計畫評估過程中，為降低授信風險，銀行常要求借款人注意履行某些特約條款，下列何者屬於否定條款？ A.限制減資 B.禁止合併 C.財務比率之限制 D.禁止投資 (E)按期提供各種財務報表 (A)AD (B)BE (C)BD (D)CE

19.有關辦理汽車貸款業務之敘述，下列何者錯誤？ (A)貸款期間一般為三年，最長不超過五年 (B)購車後三個月內提出融資申請者，仍視為購車貸款 (C)新車購車貸款是以借款人之購車價(車商售價)為核貸金額之基準 (D)中古車鑑價可參考三家以上中古車商所報售價與車訊雜誌所載價格加以評價

20.有關消費者貸款之特性，下列敘述何者錯誤？ (A)每戶貸款金額小 (B)不具自償性 (C)採用逐案審核程序 (D)逾放需整體考量

21.某甲提供Ａ股票 100 張（千股）為擔保向銀行借款 500 萬元，當時Ａ股票評估市值每股為 100 元，若該銀行股票貸款的維持率訂 140%，請問Ａ股票每股跌落至多少元時，該銀行即會要求某甲應償還部分貸款？ (A)90 元 (B)80 元 (C)75 元 (D)70 元

22.有關塑膠貨幣之敘述，下列何者錯誤？ (A)轉帳卡係消費即付款 (B)簽帳卡係先消費後付款，具循環信用功能 (C)認同卡係與「非營利機構」結合的信用卡 (D)Combo 卡是一種結合金融卡及信用卡多功能合一的卡片

23.消費者貸款不符合核貸標準須再送往總行核貸者，如有超過成數規定、借款人信用有瑕疵等，稱之為何？ (A)風險基礎定價(risk-based pricing) (B)信用循環(credit cycle) (C)例外管理(deviations control) (D)負債/收入比例(bebt burden ratio)

24.同額轉貸之借款人對房屋「捨棄意願」低之情形，不包括下列何者？ (A)房屋為借款人自住 (B)已付出相當金額的自備款 (C)房屋裝潢花費相當的金額 (D)設有第二順位抵押權

25.有關 FACTORING 業務，下列敘述何者正確？ (A)銀行收買信用狀下之應收帳款 (B)係銀行於無追索權情形，買斷 SIGHT L/C 項下之跟單匯票 (C)係銀行承擔進口商之信用風險及進口國之政治風險 (D)分為「 One factor 」與「 Two factors 」二種模式

26.受理三角貿易授信時，下列敘述何者錯誤？ (A)「大陸出口、台灣押匯」是三角貿易之一種 (B)轉開之 L/C 有效期限應早於 MASTER L/C (C)承辦銀行須為 MASTER L/C 之開狀銀行 (D)買賣雙方付款方式，不論 L/C，CWO， D/A， D/P， O/A 等均可受理

27.有關出口信用狀週轉金貸款，下列敘述何者錯誤？ (A)須憑信用狀辦理融資 (B)貸款期間以一年為原則 (C)以信用狀有效期限為到期日 (D)信用狀有效期間以開狀地為準時，貸款期限應酌予縮短

28.銀行辦理「國外應付帳款融資」項目，不包含下列何者？ (A)D/P 項下融資 (B)D/A 項下融資 (C)O/A 融資 (D)L/C 融資

29.有關擔保信用狀（STANDBY L/C），下列敘述何者錯誤？ (A)開狀銀行是主債務人 (B)一律適用 UCP 之規定 (C)可作為借款、押標金或分期付款之擔保 (D)對受益人而言，STANDBY L/C 較保證函有保障

30.銀行辦理買入光票時，所應查核事項不包括下列何項？ (A)票據發票人簽章之真偽 (B)票據之日期是否已逾六個月 (C)票據有無塗改或擦改 (D)票據有無經受款人背書

31.有關取回假扣押提存物的方法，下列敘述何者錯誤？ (A)憑法院發給之未執行證明 (B)憑本案全部勝訴之判決書 (C)憑債務人出具之同意書及債務人之印鑑證明 (D)供擔保人證明已定一催告期間催告債務人行使權利，而債務人並未行使，此催告期間至少應為二個星期以上

32.本票到期日 103 年 9 月 20 日，執票人對發票人之請求權時效，於下列何時屆滿（不考慮假日）？ (A) 106 年 9 月 19 日 (B) 106 年 9 月 20 日 (C) 104 年 9 月 19 日 (D) 104 年 9 月 20 日

33.依民法規定，就債之履行有利害關係之第三人為清償者，債權人不得拒絕，惟下列何者債權人得拒絕之？ (A)保證人 (B)抵押物買受人 (C)後順位抵押權人 (D)債務人之親屬

34.下列何項非強制執行法所訂之執行名義？ (A)確定之支付命令 (B)確定之終局判決 (C)銀行與客戶間之和解契約 (D)法院准予假扣押之裁定

35.在破產宣告前，對於債務人之財產有別除權者，得不依破產程序行使權利，所謂「別除權」不包括下列何者？ (A)質權 (B)抵押權 (C)抵銷權 (D)留置權

36.金融機構出售予資產管理公司之不良債權，因出售所受之損失至遲得於幾年內認列損失？ (A)一年 (B)三年 (C)五年 (D)十年

37.接獲法院通知擔保品遭他債權人強制執行時，下列處置何者正確？ (A)俟該擔保物所擔保之債權屆期時，具狀聲明參與分配 (B)未撥貸之授信額度，應繼續撥貸以免違約 (C)應請借、保人出具書面切結債務屆期全部償清 (D)授信額度停止撥貸，並即提出權利證明文件，聲明實行抵押權參與分配

38.下列何者最能公允反應一典型的信用損失分配狀況？(橫軸代表信用損失；縱軸代表發生頻率)

39. A 銀行出售名目本金 100 萬美元之賣出選擇權於 B 公司，並於期初收取 8 萬美元之權利金，請問 A 銀行對於 B 公司之信用曝險額為多少？ (A)零 (B) 8 萬美元 (C) 100 萬美元 (D) 108 萬美元

40.有關信用風險抵減策略，下列敘述何者正確？ (A)保證人與借款人相關性愈低，則風險抵減效果愈好 (B)保證人與借款人相關性愈高，則風險抵減效果愈好 (C)擔保品價值與借款人的正相關性愈高，則風險抵減效果愈好 (D)擔保品價值與借款人的正相關性愈低，則風險抵減效果愈差

41.關於聯合貸款業務，下列敘述何者正確？ (A)若參貸銀行認為聯貸說明書已涵蓋其所需徵信內容，得將聯貸說明書做為徵信報告 (B)若發生違約，主辦行以外之參貸行得逕向借款人求償 (C)若任一參貸銀行不依約提供資金時，基於連帶義務，其他參貸銀行需代其一併撥付 (D)若借款人提供擔保品並依合約投保，受益人需為全體參貸銀行

42.下列何者非銀行承作聯合貸款之優點？ (A)避免重複融資 (B)降低資金成本 (C)增加收益 (D)建立同業合作關係

43.聯貸之貸放後作業，下列敘述何者正確？ (A)依合約動撥後，聯貸合約即不得變更 (B)還本付息時，借款人應逐一將款項匯付各參貸銀行 (C)依合約動撥後，參貸銀行即不得將該聯貸債權轉讓 (D)借款人無法符合合約承諾條件，若持續無法改善，銀行團可選擇執行加速條款

44.下列各項出口授信付款條件，對賣方風險由小至大之排序為何？ (A) D/A→D/P→L/C→O/A (B) L/C→D/A→D/P→O/A (C) L/C→D/P→D/A→O/A (D) O/A→D/A→D/P→L/C

45.下列各項出口授信，何者屬於裝船前融資？A.出口信用狀融資 B.出口押匯 C.出口託收融資 D.計劃型外銷貸款 E.紅條款信用狀墊款 (A)僅 A、B、C (B)僅 B、C、E (C)僅 A、D、E (D)僅 A、B、C、D

46.有關憑 MASTER L/C 轉開三角貿易信用狀敘述，下列何者正確？ (A)裝船期限需晚於 MASTER L/C (B)信用狀有效期限可較 MASTER L/C 延後 7 個營業日 (C)保險金額需高於 MASTER L/C 金額 (D)商業發票金額小於 MASTER L/C 金額

47. 104 年 12 月底，A 銀行資產評估應為王五的貸款至少提列多少備抵呆帳？ (A) 20 萬元 (B) 30 萬元 (C) 70 萬元 (D) 120 萬元

48.因王五無力繳款，本金到期也未還，105 年 12 月底，A 銀行資產評估應為王五的貸款至少提列多少備抵呆帳？ (A) 120 萬元 (B) 150 萬元 (C) 200 萬元 (D)700 萬元

49.債券 B、C 都發生違約，只有 A 債券未發生違約的狀況，其機率為多少？ (A) 0.9% (B) 1.9 % (C) 5.0% (D) 95.0%

50.債券 B、C 都發生違約，只有 A 債券未發生違約的狀況，資產組合損失金額為多少？ (A) 5,000,000 (B) 6,000,000 (C) 7,000,000 (D) 9,000,000

申論題 (5)

（一）辦理自用住宅放款已取得足額擔保時，原則不得以任何理由要求借款人提供保證人，但在何種情形下，不在此限？【5 分】

（二）辦理自用住宅放款及消費性放款，不得變相採取何種方式辦理，以規避銀行法第 12 條之 1 之規定？【3 分】

（三）自用住宅放款債務人所擔保範圍內債務已完全清償，除有正當理由外，銀行應儘速依債務人請求發給何種文件？【2 分】

（一）本行設定第一順位抵押權 2,400 萬元，抵押權之擔保債權種類包含保證。【5 分】

（二）本行第一順位抵押權 2,400 萬元，抵押權之擔保債權種類未包含保證。撥貸後，又一民間債權人丙(第三人) 設定第二順位抵押權 1,500 萬元。【5 分】