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營利事業所得稅報實務
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113年 - 113-1 中華財政學會證照測驗試題:營利事業所得稅申報實務#126070
> 試題詳解
13. 明星公司111年度結算申報應納稅額為12萬元,惟經國稅局調整核定為24萬元,則該公司112年度應繳納之暫繳稅額為若干元?
(A)9萬
(B)6萬
(C)24萬
(D)12萬。
答案:
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統計:
A(1), B(16), C(1), D(8), E(0) #3415467
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/09/21
#6768470
1. 題目解析 這題目主要是考查對於企業...
(共 666 字,隱藏中)
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14. 依查核準則規定,營利事業依勞工退休金條例為不適用勞動基準法之本國籍工作者或委任經理人提繳之退休金,每年度得在不超過當年度已付薪資總額之多少比率限度內認列費用? (A)0% (B)4% (C)6% (D)8%。
#3415468
15. 依所得稅法相關規定,營利事業以稅後盈餘發給員工紅利(現金)之課稅規定,下列敘述何者為正確? (A)營利事業按分配金額列為費用,員工不須課稅 (B)列為營利事業費用,由員工申報為薪資所得 (C)營利事業不可列為費用,但由 員工申報為營利所得 (D)營利事業列為盈餘之分配,並由員工申報為營利所得
#3415469
16. 甲公司於111年1月5日購進機器一部,成本21萬元,估計可用10年,設殘值為1萬元,該公司採用平均法,依所得稅法 規定111年度可提列的折舊金額為多少? (A)9,167元 (B)20,000元 (C)21,000元 (D)25,000元
#3415470
17. 營利事業經營外銷業務,取得外匯收入者,除依規定列支之交際應酬費外,並得在不超過當年度外銷結匯收入總額多少比率限度內,列支特別交際應酬費? (A)1% (B)2% (C)3% (D)5%
#3415471
18. 營利事業下列各項捐贈,依查核準則規定,下列何者不受金額之限制? (A)對大陸地區之捐贈 (B)對擬參選人之捐贈 (C)對財團法人教育、文化、公益、慈善、機關團體之捐贈 (D)對中小企業發展基金之捐贈。
#3415472
19. 營利事業未依限辦理結算申報,惟已依滯報通知書之期限補辦申報,則應受何種處罰? (A)按核定應納稅額加徵10%滯報金 (B)按核定應納稅額加徵20%怠報金 (C)按申報稅額加徵10%滯納金 (D)按申報稅額加徵10%滯報金
#3415473
20. 營利事業經核准變更會計年度者,應於變更之日起多久內,將變更前之營利事業所得額申報該管稽徵機關? (A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)四個月。
#3415474
21.民國112年度營利事業計算所得基本稅額之扣除額為新臺幣若干元? (A)50萬 (B)60萬 (C)100萬 (D)200萬
#3415475
22. 依所得稅法規定,納稅義務人遭受不可抗力之災害損失,應於災害發生後幾日內,檢具損失清單及證明文件,報請該管稽徵機關派員勘查,方可認列損失? (A)7日內 (B)10日內 (C)15日內 (D)30日內
#3415476
23. 總公司在我國境內,在國外設有分公司,該分公司之盈餘之課稅規定為何? (A)應納我國營利事業所得稅 (B)免稅 (C) 應納我國營利事業所得稅,但在國外已納之所得稅可以抵繳,抵繳有上限 (D)如在國外未納所得稅,則應納我國營利事 業所得稅。
#3415477
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