13. 當無風險利率為 5%,而 S&P 500 指數的配息率為 2%,對於歐式 S&P 500 指數之期貨選擇權而言,欲引用 B-S 模式估計選擇權價格時,下列何者最為正確?(A) S&P 500 指數期貨契約可以視同為某支配息率為 5% 之股票(B) S&P 500 指數期貨契約可以視同為某支配息率為 3% 之股票(C) S&P 500 指數期貨契約可以視同為某支配息率為 2% 之股票(D) S&P 500 指數期貨契約可以視同為某支配息率為 0% 之股票