14. 證券商於其營業處所經營衍生性金融商品交易業務，應具備資格條件，何者為非？
(A)須為綜合證券商
(B)最近期經會計師查核或核閱之財務報告無累積虧損，且財務狀況符合「證券商管理規則」第十三 條、第十四條、第十六條、第十八條、第十八條之一及第十九條之規定
(C)最近三個月每月申報之自有資本適足比率均須符合主管機關規定
(D)最近六個月無受到主管機關命令解除經理人職務之處分者

證券商管理規則

第 19-3 條

證券商符合下列資格條件，得於其營業處所經營衍生性金融商品交易業務

，並應依證券櫃檯買賣中心之規定辦理：

一、須為同時經營證券經紀、承銷及自營業務之證券商。

二、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值不低於實收資本額；財務

    狀況符合第十三條、第十四條、第十六條、第十八條、第十八條之一

    及第十九條之規定。

三、最近六個月每月申報之自有資本適足比率均須符合本會規定。

四、無下列情事之一：

（一）最近三個月曾受本法第六十六條第一款或期貨交易法第一百條第一

      項第一款之處分者。

（二）最近六個月曾受本法第六十六條第二款或期貨交易法第一百條第一

      項第二款之處分者。

（三）最近一年曾受本會停業處分者。

（四）最近二年曾受本會撤銷部分營業許可之處分者。

（五）最近一年曾受證券櫃檯買賣中心、證券交易所及臺灣期貨交易所股

      份有限公司依營業細則或業務章則處以停止或限制買賣處置者。

證券商不符前項第四款之條件，但其情事已具體改善，並經本會認可，得

不受其限制。

期貨交易法

第 100 條

期貨交易所、期貨結算機構、期貨業違反本法或本法所發布之命令者，除

依本法處罰外，主管機關得視情節輕重，予以糾正或為下列之處分，並得

命其限期改善：

一、警告。

二、撤換其負責人或其他有關人員。

三、命令為停止六個月以內全部或一部之營業。

四、撤銷或廢止營業許可。

五、其他必要之處置。