15.關於回顧測試與壓力測試，下列敘述何者最正確？ (A)前者主要利用極端市場情境評估投資組合損失；後者則比較 VaR 與實際損益 (B)前者主要檢驗風險模型預測能力；後者則評估極端市場情境下之潛在損失 (C)兩者皆以歷史平均損失作為主要分析依據，透過各種隨機模型進行模擬 (D)兩者皆以歷史平均損失加上主觀判斷作為主要分析依據