19 屏東公司於 X5 年度之分期付款銷貨收入$100,000，並產生銷貨毛利$25,000。惟前述銷貨分別於 X5 及 X6 年產生現金流入$60,000 及$40,000，公司以此現金流量進行報稅，所得稅率 17%。除 X5 年度之分期付款銷貨外，屏東公司過去並無其他對於會計利潤與課稅所得造成差異的項目。請問：下列何者為上述分期付款銷貨之所得稅影響數，並表達於屏東公司 X5 年 12 月 31 日財務狀況表？ (A)遞延所得稅資產$10,200 (B)遞延所得稅負債$6,800 (C)其他權益$17,000 (D)此為永久性差異，無所得稅影響數

19 屏東公司於 X5 年度之分期付款銷貨收入$100,000，並產生銷貨毛利$25,000。惟前述銷貨分別於 X5 及 X6 年產生現金流入$60,000 及$40,000，公司以此現金流量進行報稅，所得稅率 17%。除 X5 年度之分期付款銷貨外，屏東公司過去並無其他對於會計利潤與課稅所得造成差異的項目。請問：下列何者為上述分期付款銷貨之所得稅影響數，並表達於屏東公司 X5 年 12 月 31 日財務狀況表？
(A)遞延所得稅資產$10,200
(B)遞延所得稅負債$6,800
(C)其他權益$17,000
(D)此為永久性差異，無所得稅影響數

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統計： A(8), B(68), C(4), D(6), E(0) #1709113

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政嘉

B1 · 2017/12/17

#2534170

會計帳上認列收入100000，稅法只允許...

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前往觀看

8 花蓮公司 X6 年度之稅後淨利為$50,000，此外，X6 年之普通股相關資料如下：1 月 1 日流通在外 10,000 股， 4 月 1 日增資而發行 4,000 股，7 月 1 日可轉換公司債$100,000 因轉換而發行普通股 2,000 股；前述之可轉換公司債，面值$400,000，8%，發行於 X5 年 1 月 1 日，每$100,000 可轉換為 2,000 股普通股，與負債組成部分有關之可轉換公司債，全年度利息費用為$32,000，所得稅率 17%。試問：花蓮公司於編製 X6 年綜合損益表時，每股盈餘之普通股加權平均流通在外股數應為何？ (A)基本每股盈餘：14,000 股；稀釋每股盈餘：14,000 股 (B)基本每股盈餘：14,000 股；稀釋每股盈餘：21,000 股 (C)基本每股盈餘：21,000 股；稀釋每股盈餘：21,000 股 (D)基本每股盈餘：22,000 股；稀釋每股盈餘：22,000 股

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