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衍生性商品之風險管理
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115年 - 115-1 期貨交易分析人員:衍生性商品之風險管理#145043
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3. 投資人於進行 ADR(American Depositary Receipts)等海外存託憑證時,下列何者不是應注意的投資 風險?
(A)流動性風險
(B)折溢價風險
(C)匯兌風險
(D)稅務風險
答案:
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統計:
A(0), B(3), C(0), D(1), E(0) #4045045
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2026/10/02
#7525262
本題考試重點 本題測驗考生對 ADR(A...
(共 735 字,隱藏中)
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4. 有關 ETF 商品之敘述,下列何者正確? (A)在不考慮其他費用下,正向型 ETF,若甲指數下跌 1%,則追蹤甲指數的正向 2 倍 ETF,當日 淨值約上漲 2% (B)槓反型 ETF 會產生「每日複利效果」,當原型指數連續兩天都上漲 10%時,正 2 ETF 的累計 報酬率將有 42% (C)反向型 ETF 第六碼為 L (D)因為槓反 ETF 主要透過操作期貨,達成其追蹤單日表現的目標,需注意期貨與現貨的正逆價差 風險
#4045046
5. 金管會於 114 年底修正「保險業財報編製準則」,允許壽險業長期持有海外債券的匯率變動影響數, 改依剩餘年限逐年攤銷,本次修改對象是哪一類金融資產? (A)按攤銷後成本衡量的金融資產 (B)透過其他綜合損益按公允價值衡量的金融資產 (C)透過損益按公允價值衡量的金融資產 (D)透過淨變現成本按公允價值衡量的金融資產
#4045047
6. 金管會於 114 年底修正「保險業財報編製準則」,下列何者不是主要目的? (A)降低匯率波動對損益影響 (B)節省避險成本 (C)降低資本適足率的衝擊 (D)接軌 TIS(Taiwan Insurance Solvency)計算資本適足率的比率
#4045048
7. 根據中央銀行 114 年 12 月份銀行衍生性金融商品交易量統計資料,下列哪一種商品之交易金額最高? (A)換利(IRS)契約 (B)換匯(Fx Swaps)契約 (C)遠期契約(Outright Forwards) (D)賣出選擇權(Sold Options)契約
#4045049
8. 下列何者不是臺灣期貨交易所之商品期貨類商品? (A)杜拜原油期貨 (B)臺幣黃金期貨 (C)黃金期貨 (D)布蘭特原油期貨
#4045050
9. 根據持有成本理論,就利率期貨商品而言,下列何者不影響利率期貨價格? (A)票面利率 (B)票面利息收入 (C)倉儲與運輸成本功能 (D)資金成本
#4045051
10.依據國際財務報導準則(IFRSs)第 9 號公報「金融工具:認列與衡量(IFRS 9 Financial Instruments: Recognition and Measurement)」的規範,有關判斷金融資產分類的基礎,下列何者 正確?甲.企業管理金融資產之經營模式、乙.會計配比不當、丙.金融資產之合約不可撤銷特性、丁. 金融資產之合約現金流量特性 (A)甲和丙 (B)乙和丙 (C)甲和丁 (D)乙和丁
#4045052
11.依據國際財務報導準則(IFRSs)第 9 號公報「金融工具:認列與衡量(IFRS 9 Financial Instruments: Recognition and Measurement)」的規範,下列何者不是「被避險項目」? (A)已認列之資產 (B)已認列之確定承諾 (C)預期交易 (D)國外營運機構淨投資
#4045053
12.下列何者不屬於外匯衍生性商品? (A)信用違約交換(Credit Default Swap) (B)換匯換利(Currency Swaps) (C)無本金交割匯率選擇權(NDO) (D)目標可贖回遠期外匯(TRF)
#4045054
13.假設太翊公司預計三個月後收到 125 萬美元之貨款,目前即期匯率為 1 美元兌 160 日圓,為規避 日圓升值之可能損失,該公司計畫以 CME 之日幣期貨為操作標的,每口日幣期貨契約規格為 1,250 萬日圓,則該出口商應如何進行交易? (A)賣出 10 口契約 (B)買進 10 口契約 (C)賣出 16 口契約 (D)買進 16 口契約
#4045055
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