三、台北公司收到第一銀行十二月份之對帳單﹐上面列示資料如下：
12 月1 日餘額 $80,000
12 月存入現金 66,850
代收票據 3,000
支票兌現 59,900
12 月份存款利息 150
保管箱租金 100
12 月31 日餘額 90,000
台北公司該存款帳戶十二月份記錄彙總如下:
12 月1 日餘額 $79,500
收入（收現存入銀行） 70,650
支出（開出支票） 65,240
12 月31 日
餘額 84,910
台北公司十一月份銀行存款調節表列有在途存款$4,500 及未兌現支票$5,000﹐經查十二月份底尚有在途存款$8,300 及未兌現支票若干。此外﹐台北公司發現十二月份有下列兩筆錯誤： 台北公司付給供應商之支票$270，公司誤記為$720； 付給員工薪資之支票$540，銀行誤記為$450。
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