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題組內容
題目一： 
大阪公司 7 月初的實際現金餘額為$26,000，8 月底的預計現金餘額為$178,700，其他與現金預算相關的資料如下：
(1)付款政策：
於進貨的次月支付所有款項，而且每次均取得 5%的進貨折扣。每月月底還需支付當月銷貨額 20%的銷管費用。
(2)收款政策：
於銷貨的當月收到 60%的貨款，次月收到 25%，第三個月收到 12%，剩餘的部份視為壞帳予以沖銷。
(3)進貨與銷貨資料：
