12. 欣欣公司 97 年相關財務資料如下，試問該公司 97 年營運資金（Working Capital）為_____元（Hint：可參考編號順序作答）

| 資產負債表 | | | 其他資料 |
| --- | --- | --- | --- |
| 現金 | ③ | 應付帳款 | $20,000 |
| 應收帳款 | ① | 應付費用 | ④ |
| 存貨 | ② | 長期應付公司債 | ⑤ |
| 預付費用 | $50,000 | 股本 | 350,000 |
| 固定資產 | ⑥ | 保留盈餘 | 50,000 |
| 總資產 | | 負債及權益 | |
| (1) 本期利息費用$10,000；利息保障倍數 4 | | | |
| (2) 淨利率 4.2%；毛利率 28%；所得稅率 30% | | | |
| (3) 應收帳款週轉率 12.5 次；出售存貨所需平均天數 60 天。（假設一年 360 天） | | | |
| (4) 流動比率 3；速動比率 2；負債權益比 1.25 | | | |