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106年 - 信託業業務人員信託業務專業測驗第45期試題-信託實務#66391

科目：信託實務 | 年份：106年 | 選擇題數：80 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：信託實務

選擇題 (80)

1.依境外基金管理辦法之規定，境外基金除境外指數股票型基金外，其在國內募集及銷售應符合之條件，下列敘述何者正確？ (A)為增加投資效率，持有衍生性商品多頭部位之總額為個別基金最新資產淨值之百分之五十(B)為避險需要，持有衍生性商品未沖銷空頭部位價值之總金額不得超過該基金所持有之相對應有價證券總市值(C)得投資黃金，但總額不得超過基金資產淨值 5%(D)境外基金應以新臺幣計價
 2.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券，有關所投資之基金，下列何者錯誤？ (A)原則上境外基金必須成立滿一年 (B)得投資美國證券集中交易市場交易之存託憑證 (C)境外基金管理機構須成立滿二年以上 (D)基金管理機構所管理基金總資產淨值至少達五億美元
 3.有關專業投資人之敘述，下列何者錯誤？ (A)政府基金屬專業機構投資人 (B)提供新臺幣三千萬以上財力之自然人 (C)最近一期經會計師查核之財務報告總資產超過新臺幣五千萬之法人 (D)達到專業投資人條件之自然人，免簽任何文件 
4.依中央銀行規定，銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務（非大額）時，原則上外幣結匯是否占用委託人 依中央銀行規定之每年結匯額度？ (A)自然人與法人均占用 (B)自然人與法人均不占用 (C)自然人占用、法人不占用 (D)自然人不占用、法人占用
5.客戶與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一百萬元信託資金，指定投資於國內證券投資信託基金時，係屬於下列何種信託？ (A)金錢債權之信託 (B)金錢之信託 (C)有價證券之信託 (D)其他財產權之信託
6.信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，除專業機構投資人外，所涉及之有價證券種類與範圍，下列何者錯誤？ (A)於日本集中交易市場交易之美國公司股票 (B)於上海或深圳掛牌上市的公司股票 (C)於歐美集中交易市場交易之日本公司股票 (D)於歐美店頭市場交易之日本公司股票
7.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，有關信託資金之運用，下列敘述何者正確？ (A)委託人不具運用決定權 (B)受託銀行具運用決定權 (C)委託人及受託人均具運用決定權 (D)委託人就信託財產之運用範圍或方法為具體特定之運用指示
8.委託人與銀行簽訂契約，約定每月自其活期存款帳戶扣新臺幣 5,000 元投資於境外基金，請問委託人不必承擔下列何種風險？ (A)匯率風險 (B)淨值下跌的風險 (C)銀行逾放比過高，經營績效不彰 (D)交易市場流動性不足之風險
9.下列何者不得以新臺幣信託資金向信託業辦理國外有價證券投資？ (A)本國自然人 (B)本國法人 (C)國際金融業務分行之境外客戶 (D)經許可來臺並在本國銀行開設新臺幣存款帳戶之大陸地區人民
10.依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，信託業運用信託財產涉及外匯之投資，為避險 目的得從事之交易，不包括下列何者？ (A)新臺幣與外幣間換匯交易 (B)新臺幣與外幣間換匯換利交易 (C)新臺幣與外幣間利率期貨交易 (D)新臺幣與外幣間匯率選擇權交易
11.有關預收款信託之敘述，下列何者錯誤？ (A)生前契約信託需將預收費用的 75%交付之交付信託 (B)禮券信託須按發行面額全額交付信託 (C)預收款信託可隨時任意終止 (D)預收款信託的委託人破產致無法提供服務時，受益權歸未被履約的消費者
12.信託業辦理特定金錢信託業務，有關其與委託人簽訂之信託契約，下列敘述何者錯誤？ (A)應以書面為之 (B)應載明簽訂日期 (C)存續期間至少須為一個月 (D)不得以其他約定排除信託契約應記載事項之效力
13.總機構設在我國境內之營利事業以特定金錢信託方式投資國外有價證券所得之收益，依法應課徵下列何種稅負？ (A)不課稅 (B)綜合所得稅 (C)營利事業所得稅 (D)財產交易所得稅
14.信託業應設立信託財產評審委員會，對特定金錢信託之信託財產至少應多久評審一次並報告何者？ (A)每半年評審一次並報告常董會 (B)每二個月評審一次並報告董事會 (C)每三個月評審一次並報告董事會 (D)每年評審一次並報告股東大會
15.主管機關規定銀行辦理特定金錢信託業務應於各分支機構明確標示之風險規範，下列何者錯誤？ (A)基金投資非屬存款保險承保範圍 (B)基金並非存款，投資人須自負盈虧 (C)最低收益風險，亦即在最差狀況下，將損失所有本金及利息 (D)基金過去之績效可以推論未來投資之表現
16.依信託業商業同業公會統計資料，目前金錢信託業務量最大的業務為下列何者？ (A)保險金信託 (B)特定金錢信託投資國外有價證券 (C)集合管理運用帳戶 (D)特定金錢信託投資國內投信基金
17.依「境外結構型商品管理規則」規定，客戶為非專業投資人者，得受託之結構型商品，其計價幣別以下列何者為限？ A.美元、B.新加坡幣、C.人民幣、D.韓元 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 ABC (D)僅 ABD
18.委託人以新臺幣辦理特定金錢信託投資國外有價證券時，其結匯申報人為下列何者？ (A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)不需申報
19.依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」，信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務，應以顯著方式 標示於營業櫃檯之事項，不包括下列何者？ (A)信託業務之作業流程 (B)銀行辦理信託業務，應盡善良管理人之注意義務及忠實義務 (C)信託財產經運用於存款以外之標的者，不受存款保險之保障 (D)銀行不擔保信託業務之管理或運用績效，委託人或受益人應自負盈虧
20.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，投資之境外基金應符合之條件，下列何者正確？ (A)經評等為Ａ級以上基金公司所發行者 (B)境外基金不得投資於衍生性商品 (C)最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案 (D)境外基金得投資於黃金、商品現貨及不動產
21.有關信託業受託特定金錢信託投資國內外基金，其前置作業，下列何者錯誤？ (A)取得金管會、中央銀行核准 (B)取得投資人須知、公開說明書、簡式公開說明書 (C)成立商品審查小組，審查得上架之金融商品 (D)提存賠償準備金
22 有關證券商兼營信託之敘述，下列何者錯誤？ (A)可辦理以特定單獨管理金錢信託方式辦理財富管理業務 (B)可為外幣收付 (C)涉及新台幣結匯除另有規定外，應由受託人透過外匯指定銀行總額辦理 (D)投資賣出所得款項應即存入信託受託財產專戶之新臺幣存款
23.有關企業員工持股信託採用「滾入平均成本法」，下列何者錯誤？ (A)定期定額投資 (B)長期穩健投資 (C)長期積極投資 (D)長期風險分散投資
24.有關企業員工持股信託業務之稅負，下列敘述何者錯誤？ (A)公司獎助金應納入員工當年度綜合所得 (B)信託財產購入公司股票所孳生之股票股利應納入各受益人當年度綜合所得 (C)信託財產購入公司股票所孳生之現金股利應納入各受益人當年度綜合所得 (D)信託終了，受託人以信託財產現狀返還，因屬財產實質移轉行為，應納入受益人當年度綜合所得
25.企業員工持股信託之契約當事人為下列何者？A.委託人、B.員工持股會、C.員工持股會代表人、D.員工持股會會員、E.受託人 (A)僅 ABC (B)僅 ACE (C)僅 ACD (D)僅 ADE
26.有關企業員工持股信託之敘述，下列何者錯誤？ (A)屬自益信託 (B)屬有價證券之信託 (C)屬金錢之信託 (D)信託財產採集合與分別管理
27.員工持股會之會員於企業員工持股信託期間，因個人特殊事由欲中途退出，原則上須經下列何者審核通過？ (A)受託人 (B)公司負責人 (C)員工持股會代表人 (D)員工持股會全體會員
28.企業員工持股信託於投資標的公司股東會議決權之行使，下列何者正確？ A.議決權可分割行使 B.受託人應依員工持股 會代表人書面指示辦理 C.委託人得以股票持有人之身分要求出席並行使議決權 (A)僅 AB (B)僅 B (C)僅 AC (D)ABC 皆錯誤
29.企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時，應由下列何者出席並行使議決權？ (A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)員工持股會代表人
30.有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？ (A)員工持股會為非法人團體 (B)屬於一種準集團信託 (C)員工得自由參加企業員工持股信託 (D)員工加入後，不論任何原因一律不得退出
31.有關企業員工持股信託契約所規範之內容，下列何者錯誤？ (A)信託目的 (B)信託存續期間 (C)會計報告之送達 (D)信託財產之保證收益
32.有價證券借貸交易採定價交易者，借券人及出借人係依下列何單位所公告費率申請？ (A)臺灣銀行 (B)證券交易所 (C)中華郵政公司 (D)證券集保事業
33.依證券交易相關稅法規定，有關有價證券信託交易稅之處理，下列敘述何者正確？ (A)信託成立時，委託人將有價證券移轉予受託人時，不須課徵證券交易稅 (B)信託終了時，受託人將有價證券移轉返還予受益人時，須課徵證券交易稅 (C)信託期間，受託人將信託之有價證券移轉予受託人自有財產時，不須課徵證券交易稅 (D)信託期間，受託人將信託之有價證券移轉予受託人其他信託財產時，不須課徵證券交易稅
34.簽訂有價證券信託契約後，僅完成標的財產之移轉而未辦理信託公示登記，下列敘述何者正確？ (A)信託關係生效並得對抗第三人 (B)信託關係生效但不得對抗第三人 (C)信託關係自始無效並不得對抗第三人 (D)信託關係無效但得對抗發行公司
35.甲銀行僅辦理有價證券信託業務，下列何者非屬甲銀行所能收受之信託財產？ (A)公司債 (B)公債 (C)認股權證 (D)不動產抵押權
36.受託之內部人非屬信託業者，受託取得股票為信託財產，其對外未以信託財產名義表彰者，至遲應於何時向所屬公開發行 公司申報股權移轉事宜？ (A)次月四日前 (B)次月五日前 (C)次月六日前 (D)次月七日前
37.有關處分型有價證券信託之敘述，下列何者錯誤？ (A)係藉由受託機構專業能力將有價證券處分後，投資於其他投資標的為目的之信託 (B)以獲取較高之投資運用報酬或為其他公益或私益為目的之信託 (C)係將有價證券為借貸之運用管理，以提高運用收益為目的之信託 (D)政府債券與公司債券皆得為成立處分型有價證券信託之標的財產
38.信託業辦理有價證券信託，收受由公開發行公司董事以其所持有公司股份交付之信託財產時，應由下列何者辦理股票轉讓 事前申報？ (A)該董事 (B)信託業 (C)發行公司 (D)集保公司
39.公開發行公司之監察人將其所持有該公司股份交付信託並於信託契約載明保留運用決定權時，下列敘述何者錯誤？ (A)須依法辦理股權轉讓事前申報 (B)依法申報持股異動時，得僅申報為自有持股減少 (C)公開發行公司監察人交付信託股份之嗣後變動，仍須依法辦理股權申報 (D)依證券交易法計算公開發行公司監察人最低持股時，交付信託之股份得一併計入
40.不動產投資信託之受益人買賣受益證券，其相關稅負之敘述何者正確？ (A)課徵財產交易所得稅 (B)免徵證券交易稅 (C)比照股票課徵千分之三證券交易稅 (D)比照受益憑證課徵千分之一證券交易稅
41.不動產投資信託係屬信託業法上規定之何種信託業務？ (A)金錢債權之信託 (B)金錢之信託 (C)有價證券之信託 (D)不動產之信託
42.下列何者非屬於依不動產資產信託契約得移轉之財產權？ (A)出租中之商業辦公大樓 (B)出租中之工業廠房 (C)地上權 (D)南京東路旁興建中之辦公大樓
43.不動產資產信託之委託人為受託機構之利害關係人時，如委託人有數人，且有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持 有擔保物權持分之合計比率未達多少時，例外允許其發行受益證券？ (A)百分之二十 (B)百分之三十 (C)百分之四十 (D)百分之五十
44.不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產或相關權利、其他受益證券或資產基礎證券， 合計至少不得低於該基金淨資產價值之比率為何？ (A)百分之八十 (B)百分之七十五 (C)百分之七十 (D)百分之六十五
45.不動產證券化條例受益證券之發行主體為下列何者？ (A)受託機構 (B)承銷商 (C)發起人 (D)安排機構
46.下列何者不得擔任不動產資產信託之受託機構？ (A)信託投資公司 (B)兼營信託業務之商業銀行 (C)兼營信託業務之工業銀行 (D)僅辦理不動產資產信託之信託業
47.不動產證券化之受益證券持有人，除收益分配請求權外之其他給付請求權，其消滅時效為何？ (A)五年 (B)十年 (C)十五年 (D)二十年
48.依不動產證券化條例規定，不動產資產信託契約移轉之財產權若設有抵押權者，其處理方式之敘述，下列何者正確？ (A)受託機構洽詢受益人同意即可 (B)財產權隨同抵押權一併移轉予受託機構即可 (C)委託人僅提供抵押權人出具於信託期間內不實行抵押權之聲明書即可 (D)委託人原則上應於移轉受託機構前予以塗銷，並應檢具相關證明文件予受託機構
49.有關金融資產證券化受益證券之敘述，下列何者正確？ (A)受益證券得為記名式或無記名式 (B)受益證券不得以帳簿劃撥方式交付 (C)實體受益證券免經簽證機構簽證 (D)受益證券喪失時，受益人得為公示催告之聲請
50.有關金融資產證券化資產之種類，下列何者錯誤？ (A)企業應收帳款債權 (B)以既存資產為限不包括將來債權 (C)對於企業貸款之債權 (D)房屋貸款債權或其他不動產擔保貸款債權及其擔保物權
51.依金融資產證券化條例規定，有價證券之募集如為私募，符合主管機關所定投資人條件之法人或基金，下列敘述何者錯誤？ (A)信託業簽訂信託契約之信託財產超過新臺幣五千萬元 (B)最近期經會計師查核簽證之財務報表總資產超過新臺幣五千萬元 (C)證券投資顧問事業簽訂全權委託契約之資金超過新臺幣五千萬元 (D)證券投資信託事業簽訂全權委託契約之資金超過新臺幣四千萬元
52.有關金融資產證券化對金融機構之可能效益，下列何者錯誤？ (A)擴大資產負債規模 (B)提高自有資本比率及經營績效 (C)擴大資金調度之管道 (D)提高金融資產之流動性及資金使用效率
53.受託機構應分別於每營業年度終了及資產信託證券化計畫執行完成後四個月內，作成下列何種書表，向信託監察人報告， 並通知各受益人？A.資產負債表 B.損益表 C.資產信託證券化計畫書 D.信託財產管理及運用之報告書 (A) A、B、C (B) A、B、D (C) A、C、D (D) B、C、D
54.有關金融資產證券化之特性，下列敘述何者錯誤？ (A)由創始機構發行有價證券 (B)特定金融資產為信用評等之基礎 (C)現金流量可委由服務機構代為管理 (D)投資人的收益來自特定金融資產之現金流量
55.依金融資產證券化條例規定，受託機構應於本機構，備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊，下列何者不得 請求閱覽，抄錄或影印上述之文書？ (A)受益人 (B)信託監察人 (C)受益人之利害關係人 (D)因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人
56.有關金融資產證券化信託監察人之敘述，下列何者錯誤？ (A)負善良管理人之注意義務 (B)創始機構與服務機構不得擔任信託監察人 (C)信託監察人得視狀況由創始機構選任 (D)得以自己之名義為資產基礎證券持有人為訴訟上或訴訟外之行為
57.證券投資信託基金之保管機構辦理基金資產交割作業，下列敘述何者正確？ (A)基金存款不足時，應先墊款 (B)應先建立交易對象之基本資料 (C)對交易事項原則上應先付款後收券 (D)投信公司指示雖尚未送達，但可與交易對象確認後，進行交割
58.境外華僑及外國人投資國內證券，應向下列何者申請辦理登記？ (A)中央銀行 (B)經濟部 (C)財政部 (D)台灣證券交易所
59.除經主管機關核准者外，依證券投資信託契約之約定應分配之收益，至遲應於會計年度終了後幾個月內分配？ (A) 6 個月 (B) 7 個月 (C) 8 個月 (D) 10 個月
60.證券投資信託公司分配基金收益予投資人，其收益總金額應以「○○基金可分配收益專戶」名義存入獨立帳戶，不再視 為該基金資產一部分，有關該收益專戶所生孳息，下列敘述何者正確？ (A)為該專戶收入 (B)併入證券投資信託基金資產 (C)為保管銀行收入 (D)為證券投資信託公司收入
61.我國證券商營業保證金不得以下列何種方式提存於受託保管銀行？ (A)現金 (B)政府債券 (C)金融債券 (D)公司債券
62.有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業，下列敘述何者錯誤？ (A)同一委任人之不同全權委託投資帳戶，原則上於辦理買賣交割時，不得相互辦理款券轉撥 (B)交割指示函得先以傳真或其他方式發出，經保管銀行核對其形式確認有效後，依指示辦理交割，惟嗣後受任人仍應依 約定期限補發書面正本 (C)證券商應建立及蒐集政府債券、金融債券、公司債、及其他有價證券等交易標的樣張，保管銀行則無此責任 (D)蒐集及建立受任人有權人員簽章樣式或（及）密碼
63.有關證券投資信託基金保管機構提供之服務，下列敘述何者錯誤？ (A)以善良管理人之注意義務保管基金資產 (B)基金存款不足時，得抵用待交換票據 (C)依證券投資信託基金每日之交易明細做帳務處理 (D)得依主管機關之指示或信託契約之約定，召開受益人大會
64.全權委託投資業務以委任關係辦理者，係由下列何者代理委任人（客戶）開立投資買賣帳戶或期貨交易帳戶？ (A)保管機構 (B)投信公司 (C)投顧公司 (D)金管會
65.有關我國證券投資信託制度，下列敘述何者錯誤？ (A)保管機構負責資產之保管 (B)投信公司負責資產之投資管理 (C)採取「經理與保管」分開方式 (D)投信公司與保管機構同為受託人
66.境外華僑及外國人直接投資國內證券所取得之股利及利息收入等，扣繳義務人於給付時，應按給付金額百分之多少扣繳稅 款，無須再辦理結算申報？ (A) 10% (B) 15% (C) 20% (D) 25%
67.有關全權委託投資業務之三方權義協定書，下列何者不屬於簽約當事人？ (A)保管銀行 (B)委任人 (C)證券商 (D)證券投資顧問事業或證券投資信託事業
68.下列何者一定不得擔任證券投資信託基金之保管機構？ (A)經 Fitch Ratings Ltd.評定，長期債務信用評等為 BBB-者 (B)經 Moody's Investors Service 評定，短期債務信用評等為 P4 級者 (C)經「中華信用評等股份有限公司」評定，短期債務信用評等達 twA-3 級以上 (D)經「中華信用評等股份有限公司」評定，長期債務信用評等達 twBBB-級以上
69.下列何者為證券投資信託基金收益分配之給付人及扣繳義務人？ (A)證券投資信託事業 (B)證券投資信託事業委任之會計師 (C)證券投資信託基金之保管機構 (D)證券投資信託事業委任之股務代理機構
70.以委任關係辦理全權委託投資業務時，保管機構應由下列何者指定？ (A)證券商 (B)委任人 (C)集中保管事業 (D)證券投資顧問事業
71.有關集合管理運用帳戶之信託財產，原則上應以下列何者之信託財產名義表彰之？ (A)委託人及受託人 (B)委託人 (C)受託人 (D)受益人
72.下列何種事由發生時，受託人不須召集集合管理運用帳戶之受益人大會？ (A)受託人認為有必要時 (B)信託監察人認為有必要時 (C)持有受益權百分之三之受益人請求時 (D)修訂集合管理運用帳戶之約定條款，且對受益人之利益有重大影響時
73.信託業就其集合管理運用帳戶之信託財產與其自有財產及其他信託財產，應依下列何種方式管理？ (A)共同管理 (B)無特別規定 (C)分別管理 (D)部份共同管理，部份分別管理
74.有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較，下列敘述何者錯誤？ (A)前者之法律關係為信託 (B)後者有最低基金規模限制 (C)前者之運用範圍不限於股票等有價證券 (D)兩者資產皆強制由其他保管機構負責保管
75.有關信託業申請辦理指定集合管理運用帳戶之方式，下列敘述何者正確？ (A)信託業取得金錢信託業務許可即可辦理 (B)信託業取得辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務許可即可辦理 (C)凡信託業皆可辦理 (D)信託業須逐一報請主管機關核准
76.除約定條款另有約定外，信託業應以下列何種頻率就各集合管理運用帳戶分別計算每一信託受益權之淨資產價值？ (A)每一營業日 (B)每週 (C)每旬 (D)每月
77.委託人羅小姐與甲銀行簽訂信託契約，約定受益人為李小明，後因故受託銀行變更為乙銀行，則信託財產由甲銀行移轉至 乙銀行時，必須課徵何種稅捐？ (A)贈與稅 (B)營業稅 (C)契稅 (D)毋須課徵稅捐
78.有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？ (A)委託人目前規定限於自然人 (B)其意義為委託人交付一筆金錢予受託人，約定以投資有價證券為目的之信託 (C)受託人處理有價證券之股利股息之收取，屬管理型有價證券 (D)有價證券信託至信託關係終了，仍需保持有價證券之原狀為必要
79.黃先生以新臺幣三千萬元投資 ABC 信託業發行之不動產投資信託受益證券，則黃先生應繳納之稅負，下列何者正確？ (A)應繳納地價稅 (B)應繳納土地增值稅 (C)應繳納證券交易所得稅 (D)應繳納利息所得並採分離課稅
80.有關銀行兼營信託業務應遵守之規定，下列何者錯誤？ (A)應設置獨立資本額 (B)應提存賠償準備金 (C)應設立信託財產評審委員會 (D)營業及會計必須獨立

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