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106年 - 106-2 股務人員-股務作業實務#68564

科目：證照◆股務作業實務 | 年份：106年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：證照◆股務作業實務

選擇題 (50)

1. 上市公司名稱變更換發股票，公司須召開股東會修改章程，並於股東會變更章程後 15 日內向 主管機關申請為變更之登記。請問此處「主管機關」是指哪一個法律之主管機關？ (A)公司法 (B)證券交易法 (C)票據法 (D)商業會計法
2. 上市股票私人間直接讓受辦理現股過戶者，以下選項哪一項是不需要？ (A)須讓受雙方填具過戶申請書 (B)須讓受雙方於股票背面簽名或蓋章 (C)須檢附證券交易稅完稅證明 (D)須取得法院判決書或核准函
3. 股票換發可分為全面換發與部分換發二種，以下哪一個選項是屬於股票全面換發之一？ (A)未滿一千股之零股合併換發 (B)公司減少資本之股票換發 (C)股票毀損換發新股票 (D)因繼承需要分割股票之換發
4. 所屬公司於執行庫藏股期間，於該公司買回期間內不得賣出之規範對象下列何者為非？ (A)獨立董事 (B)監察人 (C)法人董事代表人之配偶 (D)持股超過百分之十的大股東
5. 公開發行公司選任獨立董事其持股不計入全體董事持股成數總額；同時選任獨立董事二人以上 者，獨立董事以外之全體董事、監察人最低應持股成數得降為百分之多少？ (A)七十 (B)八十 (C)八十五 (D)九十
6. 依規定各上市公司董事、監察人自取得其身分之日起六個月內，為不得轉讓持股之持有期間， 其起算點下列何者為正確： (A)其持股達到最低持股成數之日起算 (B)股東會選任董事、監察人之日起算 (C)董事、監察人就任之日起算 (D)股東會選任董事、監察人當月一日起算
7. 股東會後幾日內委託人得向發行公司或其股務代理機構，查閱該委託書之使用情形？ (A)3 日 (B)5 日 (C)7 日 (D)9 日
8. 上市或上櫃公司股東臨時會之召集，應於開會幾日前通知各股東： (A)十五日 (B)二十日 (C)三十日 (D)四十五日
9. 下列何者接受股東委託時，有受託股數的限制？ (A)個人徵求 (B)委託信託事業徵求 (C)委託股務代理機構 (D)受一人委託
10. 公司如採董監事候選人提名制度時，選舉時有關董事候選人之規定為： (A)股東應僅就董事候選人名單中選任之 (B)除了董事候選人名單外，現場可直接選舉其他人 (C)除了董事候選人名單外，董事會現場可另外提名候選人 (D)股東會現場可辦理候選人登記
11. 股東所提議案，董事會得不列入股東會議案者，下列所述何者為非？ (A)該議案非股東會所得決議者 (B)提案股東於停止股票過戶時，持股未達百分之一者 (C)該議案於公告受理期間外提出者 (D)屬於股東會應決議事項，董事會並未提案者
12. 為確定可參與除息之股東名簿，發行公司應於決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前幾日 內，停止股東名簿記載之變更(即所謂股票停止過戶日)？ (A)十五日 (B)三十日 (C)五日 (D)十日
13. 公司以無實體發行有價證券者，依規定買回其股份時，應透過連線電腦操作「開戶基本資料建 檔」交易，設置什麼專戶，憑以辦理股份轉讓及註銷股份等相關帳簿劃撥作業？ (A)登錄專戶 (B)庫藏股專戶 (C)證券集中保管專戶 (D)發行機構專戶
14. 下列對於股東未於股票停止過戶前辦理過戶而要追索權息之敘述，何者錯誤？ (A)憑「孳息讓與同意書」向股務單位辦理轉讓股利之作業，需於停止過戶五日內為之 (B)逾期向股務單位辦理轉讓股利之作業，由股票所有人洽前手自行協調辦理 (C)股票出讓人為「集保專戶」者，須提示證明確實為該股利之權利人，公司得逕自該專戶轉出 股利予股東 (D)股務單位憑股東持有之股票，得逕自出讓人帳戶轉出股利予股東
15. 有關無償配股之畸零股，下列敘述何者有誤？ (A)配發不滿 1 股之畸零股，股東得申請合併經其他股東同意之畸零股成 1 股或數股 (B)公司職工福利委員會不得購買公司畸零股 (C)不滿一股之畸零股可以現金分派之，其金額是以畸零股乘以市價 (D)公積配股，不滿 1 股可以現金分派之，亦可以與盈餘配股合併為 1 股
16. 下列何種股份不得參與公司之現金增資認股權利？ (A)公司買回之股份 (B)股票掛失尚未經除權判決之股份 (C)設定質權之股票 (D)經法院假扣押之股份
17. 公司股東名簿保存年限： (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)永久保存
18. 不經由在證券商營業處所買賣之上櫃股票每股成交價格，應按該股票下列何者價格，徵收證券 交易稅？ (A)每次交易實際成交價格 (B)買賣當日之收盤價格 (C)買賣前一日之收盤價格 (D)該股票之資產淨值
19. 營利事業分派 87 年度或以後年度股東股利總額，其自當年度股東可扣抵稅額帳戶減除之日期為 何？ (A)股東會通過該分配案之日 (B)主管機關核准日 (C)除權基準日 (D)股票最後過戶日
20. 有關上市上櫃公司處理股務事務，下列敘述何者為非？ (A)得委外辦理；其受委託辦理者，以綜合證券商及依法得受託辦理股務業務之銀行及信託業為限 (B)股務事務由委外辦理變更為自行辦理者，應經股東會決議通過 (C)更換代辦股務機構者，應經股東會決議通過 (D)自辦股務者，其股東會事務有損害股東權益之虞，得申請由代辦股務機構辦理當次股東會事務
21. 股東印鑑卡及身分證明文件影本依法各應保存期限為？ (A)兩者皆應永久保存 (B)印鑑卡永久保存，身分證明文件影本得僅保存 1 年 (C)印鑑卡及身分證明文件影本至少應保存 3 年以上 (D)印鑑卡及身分證明文件影本至少應保存 5 年以上
22. 股東辦理股票掛失應向何處之法院申請公示催告？ (A)金融監督管理委員會所在地 (B)發行股票公司登記所在地 (C)股票遺失地 (D)股東戶籍所在地
23. 上市股票私人間直接讓受之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)前後兩次之讓受行為不得少於三個月 (B)讓受之股票須符合每次讓受不超過 1000 個成交單位 (C)私人間直接出讓與受讓行為應各算一次 (D)讓受行為之起算，應以讓受行為之日為準，無法證明時，以受讓人向公司申請變更股東名簿 記載之日為準
24. 出質人以帳簿劃撥方式辦理有價證券設質交付者，參加人保管劃撥帳戶設質帳下之有價證券， 於其質權存續期間，不得辦理之作業，下列何者為非？ (A)領回 (B)賣出 (C)匯撥 (D)質權解除
25. 上市上櫃公司內部人申報預定轉讓持股後，必須於多久之期限內完成轉讓？ (A)一週內 (B)十五天 (C)一個月 (D)四十天
26. 公司內部人轉讓持股予特定人之申報，應自公司內部人完成預定轉讓持股申報三日內，向符合 主管機關所定條件之特定人完成轉讓持股，若Ｘ董事於3月3 日(星期一)完成預定轉讓持股之 申報，應於何日前完成轉讓，否則須重行申報方得轉讓？ (A)3 月 4 日 (B)3 月 5 日 (C)3 月 6 日 (D)3 月 7 日
27. 公司內部人及其關係人持股有異動情形，應於每月____日以前，將上月份持有股數變動情形， 向公司申報；公司應於每月____日以前，將公司內部人及其關係人持股異動情形彙總傳輸至證 券交易所「公開資訊觀測站」完成申報。 (A)五、十 (B)五、十五 (C)十、十 (D)十、十五
28. 股票已上市櫃公司之董事、監察人及經理人於實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之 消息時，其於身分喪失後，未滿幾個月內，仍不得對該公司之股票或具有股權性質之有價證券， 自行或以他人名義買入或賣出？ (A)一個月 (B)三個月 (C)六個月 (D)十二個月
29. 股東常會召開之期限為何？ (A)應於每會計年度終了後六個月內召開 (B)應於每營業年度終了後六個月內召集 (C)應於每年六月三十日以前召開 (D)應於每年十二月三十一日以前召開
30. 上市及上櫃公司股東會召開之會議開始時間，依規定為？ (A)早上八點後均可 (B)不得早於上午八點，或晚於下午二點 (C)不得早於上午九點，或晚於下午三點 (D)不得早於上午八點，或晚於下午四點
31. 於董事會不為召集或不能召集股東會外，得為公司利益，於必要時召集股東會，所指的是？ (A)董事長 (B)監察人 (C)持股超過 10%的大股東 (D)臨時管理人
32. 少數股東自行召開股東會之規定為，繼續一年以上，持有已發行股份總數____以上股份之股東， 得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會。 (A)百分之十 (B)百分之五 (C)百分之三 (D)百分之一
33. 公開發行公司應於股東常會開會___日前或股東臨時會開會___日前，將股東會議事手冊及股東 會議補充資料，製作電子檔案傳送至「公開資訊觀測站」。 (A)30、15 (B)20、10 (C)20、15 (D)21、15
34. 出席股東不足已發行股份總數過半數股東之出席，而有代表已發行股份總數___以上股東出席 時，得以出席股東表決權過半數之同意，為假決議。 (A)三分之一 (B)四分之一 (C)五分之一 (D)五分之二
35. 徵求人應於股東常會開會___日前或股東臨時會開會___日前，檢附出席股東會委託書徵求資料 表、持股證明文件、代為處理徵求事務者資格，報經金融監督管理委員會備查之文件、擬刊登 之書面及廣告內容定稿送達公司及副知財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會。 (A)30、15 (B)30、20 (C)38、23 (D)38、25
36. 非屬徵求委託書之受託代理人，除股務代理機構得經由公開發行公司之委任擔任該公開發行公 司股東之受託代理人情形外，所受委託之人數不得超過___人？ (A)10 (B)20 (C)30 (D)40
37. 採用電子通訊投票之股東，欲撤銷投票內容最遲應於股東會幾日前辦理？ (A)一日 (B)二日 (C)三日 (D)五日
38. 下列哪一個議案非屬股東會特別決議議案？ (A)解任董事、監察人案 (B)變更公司章程案 (C)決議盈餘轉增資案 (D)承認年度決算表冊案
39. 股東會後公司應即編製議事錄，由主席簽名或蓋章，除了持股未滿 1,000 股之股東得以上傳「公 開資訊觀測站」替代公告外，應於股東會後____日內，將議事錄分發各股東。 (A)15 (B)20 (C)30 (D)60
40. 股東所獲配之現金股利，於多久之期限內尚未領取，其領取之請求權即消滅，屆時得由公司決 定是否發放？ (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
41. 現金股利發放予外僑股東時，公司應於發放日代扣稅款，並應於代扣稅款之日起多少日內，將 所扣繳稅款向國庫繳清並完成申報？ (A)五 (B)十 (C)十五 (D)二十
42. 除息交易日應為股票停止過戶開始日之前 (A)第一個營業日 (B)第二個營業日 (C)第三個營業日 (D)第四個營業日
43. 現金股利所發給之支票自發票日起算，時效多久未行使而消滅，股東必須至公司更改支票發票 日期始得兌現？ (A)三年 (B)二年 (C)一年 (D)六個月
44. 股東以融資方式買進及抵繳擔保品之股票，其無償配股股票股利率達百分之____以上者，該權 值新股應以帳簿劃撥方式轉撥至授信機構融資融券專戶作擔保品。 (A)十 (B)十五 (C)二十 (D)三十
45. 股票質權存續期間，公司除權後應由何人領取該股票股利？ (A)出質人(股東本人) (B)質權人 (C)依「質權設定申請書」中約定之方式領取 (D)須待質權設定之股票辦理解除後方可領取
46. 公司辦理現金增資時，公司對員工承購之股份，得限制在一定期間內不得轉讓，但其期間最長 不得超過多久？ (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
47. 公司發行新股超過繳款期限仍未能募足資金時，得撤銷現金增資案，對於已收之股款應如何處理？ (A)僅返還股東已繳之股款 (B)返還股東已繳之股款，並依法加計利息，並負損害賠償責任 (C)返還股東已繳之股款，並加給公司決定之利息 (D)由董事會決定處理方式
48. 大陸地區人民、法人、團體或其他機構於第三地區投資之公司，在臺灣地區投資所獲配之股利 淨額或盈餘淨額，由扣繳義務人於給付時，按給付額扣取多少之稅額？ (A)百分之十 (B)百分之十五 (C)百分之二十一 (D)百分之二十五
49. 非中華民國境內居住之個人，以下列何種期間認定其在中華民國境內居留合計是否滿 183 天？ (A)課稅年度 (B)所得所屬年度 (C)股利發放日前居留滿 183 天 (D)自入境日起算
50. 公司發行員工認股權憑證，員工依公司所定之認股辦法行使認股權者，執行權利日標的股票之 時價超過認股價格之差額部分，核屬所規定之「其他所得」，應計入執行年度之所得額，依法課 徵所得稅，其所得代號應為 (A)54C (B)54F (C)9A (D)92

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