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109年 - 109-1 股務人員：股務作業實務#83590

科目：證照◆股務作業實務 | 年份：109年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：證照◆股務作業實務

選擇題 (50)

1. 辦理夫妻之間股票之贈與移轉過戶，應檢附之文件下列何者正確？ (A)贈與稅免稅證明書 (B)贈與稅完稅證明書 (C)贈與稅不計入贈與總額證明書 (D)證券交易稅完稅證明
2. 公開發行公司出席股東會使用委託書規則之直接法源： (A)公司法 (B)證券交易法 (C)民法 (D)信託法
3. 依公司法之規定，在何種前提下，公司之盈餘始得分派股息及紅利？ (A)須先彌補虧損及提撥法定盈餘公積後 (B)須先彌補虧損後 (C)須依法提撥法定盈餘公積後 (D)只要經股東會決議即可分配
4. 股東辦理股票掛失時應向何處之法院申請公示催告？ (A)證券交易所所在地 (B)發行股票公司登記所在地 (C)辦理股務業務所在地 (D)股票遺失地點所在地
5. 「發行股票之公司，其發行之股份得免印製股票。依前項規定未印製股票之公司，應洽證券集 中保管事業機構登錄其發行之股份，並依該機構之規定辦理。」以上條文意思是指： (A)股份有限公司可以不必印製股票 (B)股份有限公司可以印製大面額股票 (C)股份有限公司不印製實體股票應洽集保公司登錄 (D)股份有限公司可以委由集保公司印製股票
6. 股東會之決議，除公司法另有規定外，原則需有代表已發行股份總數多少比率之股東出席，以 及出席股東表決權多少比率之同意行之： (A)過半數之出席，出席權數超過四分之ㄧ同意 (B)過半數之出席，出席權數超過二分之ㄧ同意 (C)過半數之出席，出席權數超過三分之二同意 (D)超過三分之二之出席，出席權數超過二分之ㄧ同意
7. 有價證券私募除特定條件外，不得再行賣出。下列情形何者不是證交法所規定的例外情形？ (A)自該私募有價證券交付日起滿二年以上 (B)繼承 (C)私人間之直接讓受，其數量不超過該證券一個交易單位，前後二次之讓受相隔不少於三個月 (D)自該私募有價證券交付日起滿一年以上，且自交付日起第三年期間內，依主管機關所定持有期間 及交易數量之限制，轉讓予符合規定之人
8. 公開發行公司之公司內部人其關係人不包含？ (A)法人董事之代表人 (B)監察人之配偶 (C)總經理 (D)超過百分之十大股東之未成年子女
9. 下列何者屬於證券交易法第一百五十七條(歸入權)第一項所定之「取得」範圍？ (A)員工認股權轉換之股份 (B)資本公積轉增資 (C)現金認股 (D)盈餘轉增資
10. 股東以股票作為融資或借貸款項之擔保品，並向公司辦理登記之作業，此一作業我們稱為： (A)股票借貸登記 (B)股票抵押權設定 (C)股票質權設定 (D)股票過戶登記
11. 董事會應於股東常會開會_____前，依公司法第二百二十八條將財務表冊送交監察人查核？ (A)10 日 (B)30 日 (C)20 日 (D)四個月
12. 一般股東會議案可分為報告案、承認案、討論案、其他案等，發行公司對於前一年度財務表冊 於經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認後，於股東會上一般是列入： (A)報告案 (B)承認案 (C)討論案 (D)其他案
13. 公開發行公司，對於持股未滿一千股之股東，其股東常會之召集通知得於開會幾日前，以公告 方式為之？ (A)五日 (B)十日 (C)十五日 (D)三十日
14. 有關股東於股東會開會前之提案權，依據公司法規定，持有發行公司達一定比率股份之股東， 得以書面向該公司提出股東常會議案，請問此「一定比率」是指： (A)百分之一 (B)百分之三 (C)百分之五 (D)百分之十
15. 大陸地區人民於一課稅年度內在臺灣地區居留、停留合計滿多久者，其股票股利之所得，準用臺灣地區人民適用之課稅規定，課徵綜合所得稅？ (A)182 日 (B)183 日 (C)184 日 (D)185 日
16. 公司於完納稅捐後，除法定盈餘公積已達資本總額時，均應先提出多少為法定盈餘公積？ (A)百分之三十 (B)百分之廿十 (C)百分之十 (D)百分之五
17. 股票質權存續期間，公司除權後應由何人領取有關股票股利？ (A)出質人(股東本人) (B)質權人 (C)依「質權設定申請書」中約定之方式領取 (D)須待質權設定之股票辦理質權解除後才可領取
18. 公司每屆發放股票股利，依股務處理準則規定應將下列什麼事項，分別通知各記名股東？ (A)發放之日期、地點 (B)發放之日期、公司所在地 (C)增資基準日、發放之日期 (D)增資基準日、發放地點
19. 公開發行公司辦理增資配股作業，下列敘述何者錯誤？ (A)須經股東會決議分派股票股利 (B)向主管機關申報，並經申報生效或申請核准後，方可辦理增資配股 (C)由董事會決議配股基準日 (D)於經濟部核准資本變更登記日起一個月內發放股票
20. 公開發行公司應於依公司法得發行股票或公司債之日起多久之期限內，對認股人或應募人憑前 條之繳納憑證，交付股票或公司債券，並應於交付前公告之？ (A)三十日 (B)半個月 (C)二個月 (D)三個月
21. 非中華民國境內居住之個人有現金股利所得時，公司應於代扣稅款之日起多少日內，向國庫繳清並完成申報？ (A)五日內 (B)十日內 (C)十五日內 (D)三十日內
22. 上市(櫃)公司辦理現金增資發行普通股，原股東全數放棄優先認股，採詢價圈購方式銷售，應經下列何者決議？ (A)股東會 (B)董事會 (C)董事長 (D)經理部門
23. 下列對於員工承購現金增資股份之敘述，何者正確？ (A)公司得限制員工承購之股份在三年內不得轉讓 (B)員工於承購股份後，在一定期間內不得離職 (C)公司不得規定員工於離職時應將承購之股份轉讓與特定對象 (D)員工承購股份權利，可轉讓他人認購
24. 股東以電子方式行使表決權後： (A)不得親自出席股東會 (B)仍可出席股東會，並註銷原電子投票內容，以現場重新投票為準 (C)仍可出席股東會，但只能對於股東會現場之臨時動議投票 (D)仍可出席股東會，但不得發言與投票 (E)以上皆非
25. 員工認股權憑證須於執行權利日計算其所得，所稱「執行權利日」係指： (A)員工向公司申請執行認股權轉換日 (B)員工至銀行繳納認股股款日 (C)公司將所認購之股票交付員工日 (D)公司向主管機關申報員工認股情形日
26. 公司發放現金股利或股票股利給非境內居住者之個人股東，有關稅款之扣繳比率： (A)10% (B)21% (C)25% (D)30%
27. 上市櫃公司更換代辦股務機構者，應經董事會決議通過，與新代辦股務機構簽訂契約後向金管 會指定之機構申報備查。該指定機構係指： (A)臺灣集中保管結算所 (B)證券暨期貨市場發展基金會 (C)臺灣證券交易所 (D)櫃檯買賣中心
28. 公司處理股務作業所使用之書表文件保存期限何者為錯： (A)股東名簿、股票掛失登記表、股東印鑑卡、增資股票發放領據及股東會議事錄，至少保存十五年 (B)現金股利發放領據，至少保存五年 (C)其他股務作業所使用之書表文件，至少保存三年 (D)股東會出席股東之簽名簿及代理出席之委託書，其保存期限至少為一年。但經股東依公司法第一 百八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止
29. 證券集中保管之股票如何辦理過戶： (A)證券集中保管事業每日就其保管或登錄之股票編製名冊，交付股務單位記載於股東名簿，視同辦 妥過戶手續 (B)股東每日買賣股票交割至其開立於證券商之集保帳戶，即完成過戶手續 (C)證券集中保管事業依據公司訂定之停止過戶日，就其保管或登錄之股票編製名冊，交付股務單位 記載於股東名簿，視同辦妥過戶手續 (D)股東應自行領回股票，向股務單位辦理過戶
30. 股東以書面或電子方式行使表決權者，未為意思表示者，該議案： (A)視為贊成 (B)視為反對 (C)視為棄權 (D)不計入出席數
31. 公司之董事或監察人，在何種狀況下當然解任： (A)在任期中轉讓股份超過選任當時持有公司股份數額二分之一時 (B)任期未屆滿提前改選者，當選之董事或監察人於就任前轉讓超過選任當時所持有之公司股份數額 二分之一時 (C)股東會召開前之停止過戶期間內，轉讓持股超過二分之一時 (D)以上皆是
32. 有關公司發行限制員工權利新股，以下何者為對： (A)應經股東會特別決議通過 (B)適用於公司所有員工，且不得訂定發放對象條件 (C)不得限制員工對股份之權利，例如轉讓之限制 (D)員工範圍不包含一定條件之從屬公司員工
33. 可轉換公司債轉換普通股作業，發行人以發行新股交付者，應於投資人申請日(T 日)起算幾個 營業日內，將轉換標的撥入投資人保管劃撥帳戶： (A)5 個營業日(T+4)內 (B)3 個營業日(T+2)內 (C)2 個營業日(T+1)內 (D)依各發行辦法規定
34. 股東以融資方式買進及其抵繳擔保品之股票，其無償配股股票股利率達 20%以上者，該權值新 股之配發： (A)一律透過集保轉撥至授信機構融資融券專戶作擔保品 (B)撥入該股東之登錄專戶控管 (C)撥入股東之集保帳戶並通知股東 (D)撥入授信機構之設質專戶作擔保品
35. 股票遺失聲請法院公示催告程序中，其股息、紅利、配股等從屬權利： (A)歸於公司 (B)股票尚未辦妥過戶即遺失者，股東喪失申請股利之歸還 (C)公司應俟接獲法院除權判決書後，再行發給 (D)須進一步向法院申請歸還
36. 所得稅法施行細則第八十二條第二項規定，公司之應付股利於股東會決議分配盈餘之日起幾個 月內尚未給付者，視同給付： (A)3 (B)6 (C)9 (D)12
37. 上市櫃及興櫃公司減資案經股東會決議通過後，應即向各債權人分別通知及公告，並指定多少 日以上期限，聲明債權人得於期限內提出異議： (A)10 日 (B)20 日 (C)30 日 (D)60 日
38. 有關股東會假決議： (A)出席股東不足普通決議定額，而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得以出席股東 表決權過半數之同意，為假決議 (B)公司將假決議通知各股東，於 40 天內再行召集股東會 (C)再行召集之股東會，普通決議案仍須達到已發行股份總數二分之一以上股東出席 (D)特別決議案得準用假決議，惟應有已發行股份總數二分之一以上股東出席
39. 公司法第一百九十七條之一第二項，董事以股份設定質權超過選任當時所持有公司股份數額二 分之一時，其超過之股份不得行使表決權，則該董事以何股數計入該次股東會出席數？ (A)以持有股數計 (B)以得行使表決權數計 (C)該出席數之計算依公司章程訂定，屬公司自治事項 (D)以董事選任當時持有股數與本次股東會得行使表決權數孰高者計
40. 公開發行公司已設審計委員會者，就特定事項如募集、發行或私募具有股權性質之有價證券， 應經審計委員會全體成員多少比例之同意後，提請董事會決議： (A)二分之一 (B)三分之二 (C)依公司章程制定 (D)屬董事會職權，無須經審計委員會通過
41. 公開發行公司股東常會召集通知應於 30 天前通知股東，如果股東會訂於 5 月 31 日，則開會通 知最遲應於何時通知？ (A)4 月 30 日 (B)5 月 1 日 (C)5 月 2 日 (D)5 月 3 日
42. 股務代理機構擔任受託代理人，以下何者正確： (A)其代理股數不得超過已發行股份數之百分之三 (B)不得接受股東全權委託 (C)公司股東會有選舉案，股務代理機構因具有中立性，故得為受託代理人 (D)委託書之受託代理人姓名不得以蓋章代替之
43. 委託書統計驗證機構對於委託書之驗證內容敘述，何者為誤： (A)委託書是否為公司印製 (B)委託書是否加蓋股東原留印鑑 (C)是否填具徵求人或受託代理人之姓名，且其姓名是否正確 (D)徵求之委託書，均須蓋徵求點的章，以利事後追蹤查核
44. 某股東同時受 30 位股東委託，委託股數達已發行股份總數百分之五，則： (A)委託股數達股份總數百分之五計入出席股數及表決權數 (B)委託股數已超過股份總數百分之三，故該項委託為不合格件 (C)出席股數計入百分之五，可參與表決權數計入百分之三 (D)出席股數及可參與表決權數均計入百分之三
45. 股東會電子投票與委託書重複時： (A)以委託書為準 (B)以電子投票為準 (C)以投資人意思表示時間較早者為準 (D)以投資人意思表示時間較晚者為準
46. 以下何者不屬於股東會特別決議事項： (A)終止公開發行 (B)董事競業禁止之解除 (C)變更章程 (D)發放現金股利
47. 公司發放現金股利停止過戶日第一天是 108 年 8 月 12 日(星期一)，則除息交易日是哪一天？ (A)108 年 8 月 10 日 (B)108 年 8 月 9 日 (C)108 年 8 月 8 日 (D)108 年 8 月 7 日
48. 公司辦理無償配股時，不得享有配股權者為： (A)經法院假扣押之股份 (B)辦理質權設定中之股份 (C)公司買回之庫藏股 (D)辦理掛失中之股份
49. 依現行公司法，已持有發行股份總數過半數之股東，繼續持有股份若干期間以上，得自行召集 股東臨時會？ (A)3 個月 (B)6 個月 (C)9 個月 (D)一年
50. 內部人每月 5 日以前，將上個月持股變動(增/減)向公司申報，不包含： (A)信用交易 (B)持股信託 (C)設質 (D)贈與

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