24.有關利率期限結構，下列敘述何者錯誤？ (A)附息公債之殖利率又稱為即期利率(Spot Rate)，所形成的即期利率曲線(Spot Rate Curve) 稱作「利率期限結構」 (B)利率期限結構描述無風險即期利率與期限的關係 (C)投資人只需加上適當的風險溢酬，便可決定出各種債券的理論殖利率與公平價格 (D)可用以推導市場對於遠期利率(Forward Rate)的預期