31.關於風險測度指標，下列敘述何者最正確？ (A)若投資組合報酬呈負偏態，僅使用標準差可能低估極端下跌風險 (B)標準差必定小於變異數，因此較適合作為風險指標 (C)Beta 可衡量投資組合發生極端損失的程度 (D)VaR 衡量的是超過門檻後的平均損失