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申論題資訊

試卷：105年 - 105 專技高考_會計師：稅務法規#55683
科目：稅務法規(稅務相關法規)
年份：105年
排序：0

二、大安公司為一般稅額計算之營業人，105 年 1 至 2 月有關金額如下（均不含稅）：

請算出下列該期數據（需列出計算式）：

⑸留抵稅額（2 分）

詳解提供者：草

銷項 10,000,000*5%=500,000

進項[(9,400,000-200,000)+(2,600,000-600,000)]*5%=560,000

銷項-進項-上期留抵

500,000-560,000-100,000=留抵160,000(原本)

退稅限額

零稅率銷售額*5%+購買不動產、廠房、設備之稅額

1,000,000*5%+2,000,000*5%=150,000

留抵-退稅

160,000-150,000=留抵10,000

詳解提供者：Jill Wu

留抵稅額=160,000-150,000=10,000

詳解提供者：陌生

16萬-15萬=留抵稅額1萬

詳解提供者：鵑

160,000-退稅150,000=100,000

詳解提供者：Jill Wu

留抵稅額=0

詳解提供者：Ariel

160,000-150,000=10,000

詳解提供者：tylin

40,000