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104年 - 104年第1次股務人員-股務作業實務#21990

科目：證照◆股務作業實務 | 年份：104年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：證照◆股務作業實務

選擇題 (50)

1. 股東辦理股票掛失申請補發應向哪個單位申請？ (A)臺灣集中保管結算所 (B)臺灣證券交易所 (C)下單證券商 (D)發行公司或其股務代理機構
2. 上市公司名稱變更換發股票，公司須召開股東會修改章程，並於股東會變更章程後15日內向主管機關申請為變更之登記。請問此處「主管機關」是指哪一個法律之主管機關？ (A)公司法 (B)證券交易法 (C)票據法 (D)商業會計法
3. 上市上櫃公司，公司內部人申報預定轉讓持股後，未於期間內轉讓完畢，應如何處理？ (A)須於轉讓期間屆滿次日，填寫「內部人申報轉讓持股未於限期內轉讓說明書」，申報未轉讓完成理由 (B)須於轉讓期間屆滿三日內，填寫「內部人申報轉讓持股未於限期內轉讓說明書」，申報未轉讓完成理由 (C)所申報預定轉讓之股數保留至下次使用，無須處理 (D)所申報預定轉讓之股數自動作廢，無須處理
4. 贈與辦理現股過戶者，以下選項哪一項是不需要？ (A)須讓受雙方填具過戶申請書 (B)須讓受雙方於股票背面簽名或蓋章 (C)須檢附證券交易稅完稅證明 (D)須檢附贈與稅完稅證明或免稅證明
5. 股東辦理股票掛失時應向何處之法院申請公示催告？ (A)證券交易所所在地 (B)發行股票公司登記所在地 (C)辦理股務業務所在地 (D)股票遺失地點所在地
6. 公司內部人股權轉讓之對象，分為非特定人及特定人，而有關「特定人」的定義，下列敘述何者有誤？ (A)股票已上市公司，其受讓特定人限定為以同一價格受讓之該發行股票公司全體員工 (B)股票已上櫃之公司，其受讓特定人限定為證券自營商及以同一價格受讓之該發行股票公司全體員工 (C)未上市或上櫃之公開發行公司，其受讓特定人限定為對公司財務、業務有充分了解，具有資力，且非應公開招募而認購者 (D)股票已上興櫃之公司與一般公開發行公司一樣，其受讓特定人限定為對公司財務、業務有充分了解，具有資力，且非應公開招募而認購者
7. 公開發行公司，對於持股未滿一千股之股東，其股東常會之召集通知得於開會幾日前，以公告方式為之？ (A)五日 (B)十日 (C)十五日 (D)三十日
8. 「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」之法源為： (A)公司法 (B)證券交易法 (C)信託法 (D)民法
9. 股東會決議之內容，違反法令或章程者： (A)股東得自決議之日起三十日內，訴請法院撤銷其決議 (B)股東得自決議之日起三個月內，訴請法院撤銷其決議 (C)股東若無於法定期限內表示異議，其瑕疵即治癒 (D)自始無效
10. 股東會表決權之計算，下列何者不計入總表決權數之內？ (A)公司依法持有自己之股份 (B)公司提存於法院之股份 (C)被持有已發行有表決權之股份總數或資本總額超過1/3之從屬公司，所持有控制公司之股份 (D)一人同時受二人以上股東委託時，其代理之表決權超過百分之三，其超過部分之表決權
11. 公司分配現金股利，股票所有人未於停止過戶前辦理過戶，而僅憑「孳息讓與同意書」轉讓其股利，或由其證明確實為該股利之權利人者，應自停止過戶___日內為之： (A)五 (B)十 (C)十五 (D)二十
12. 公司辦理配發增資新股，停止股票過戶期間為幾天？ (A)五日 (B)十五日 (C)三十日 (D)五個營業日
13. 公司於發放現金股利時，對發放予境外個人股東之股利，按給付額扣繳之稅率為何？ (A)扣取百分之十五 (B)扣取百分之二十一 (C)扣取百分之二十五 (D)扣取百分之三十
14. 公司分配現金股利時，其股東有開立數個全權委託投資保管劃撥帳戶(以下簡稱全權委託戶)及非全權委託投資保管劃撥帳戶(以下簡稱非全權委託戶)者，應如何辦理？ (A)全部現金股利皆撥入股東本人帳戶 (B)全部現金股利皆撥入全權委託戶指定帳戶 (C)數個全權委託戶之現金股利撥入最早開立全權委託戶之指定帳戶，非全權委託戶之現金股利則撥入股東本人帳戶 (D)數個全權委託戶應按個別持股比例計算現金股利後各依指定帳戶撥入款項，非全權委託戶亦按持股比例計算現金股利後撥入股東本人帳戶
15. 下列有關現金增資之事項何者有誤？ (A)股款繳納期限一個月以上 (B)員工認股得辦理認股權移轉 (C)核准日起三個月內募集完成 (D)募集失敗需退款並加計利息
16. 自民國99年1月1日起7年內，買賣公司債及金融債券之證券交易稅率為多少？ (A)千分之一　 (B)千分之三　 (C)千分之五　 (D)免稅
17. 民營事業之股務單位辦理股東遺產之股票過戶登記時，未通知當事人繳驗遺產稅繳清或免稅證明書，即予受理者，其罰則為何？ (A)處四千五百元以下之罰鍰 (B)處九千元以下之罰鍰 (C)處一萬五千元以下之罰鍰 (D)處二萬五千元以下之罰鍰
18. 辦理股票掛失之申請人應於取得公司股務單位開立之「股票掛失證明函」後幾日內，向發行公司登記所在地之地方法院聲請「公示催告」？ (A)三日　 (B)五日　 (C)十日　 (D)十五日
19. 股東印鑑卡留存之通訊地址與集保結算所通知地址不符時，公司應以何者為準？ (A)以股東印鑑卡記載之通訊地址為準　 (B)以集保結算所通知地址為準　 (C)以股東辦理異動之最新通訊地址為準　 (D)以股東留存之戶籍地址為準
20. 上市公司股票私人間之直接讓受，須受證交法第150條第3款規定限制，其數量不得超過該證券一個成交單位；前後兩次之讓受行為，相隔不得少於多少期間？ (A)三十天　 (B)六十天　 (C)三個月　 (D)六個月
21. 公司受理國內可轉換公司債(CB)之債券持有人申請轉換為普通股作業時，若以發行新股交付者，股務單位應於投資人申請日起算幾個營業日內，將轉換標的股票撥入投資人保管劃撥帳戶？ (A)一　 (B)二　 (C)三　 (D)五　
22. 無實體發行之有價證券有下列何項情事者，應登載於集保結算所登錄專戶之「代保管明細」項下？ (A)有價證券所有人尚有未繳所得稅款　 (B)有價證券所有人尚未繳回實體有價證券　 (C)尚待辦理繼承之股票　 (D)以上皆是
23. 股務機構受理股東申請印鑑更換作業後，相關書件規定之保存期限下列何者為是？ (A)股東印鑑卡應至少保存十五年　 (B)身分證影本應至少保存三年　 (C)印鑑更換申請書應至少保存三年　 (D)以上皆是　
24. 股務機構受理股東辦理開戶作業之注意事項，下列何者為是？ (A)公司得對同一自然人股東，開列二個以上戶號　 (B)因股東身分證明文件影本得僅保存一年，故為方便股東，若為本國自然人股東未攜帶新式國民身分證者，得以舊式身分證正反面影本替代　 (C)股東於印鑑卡同時留存簽名式及印鑑者，應提醒股東於未來向公司辦理股票事務或行使其他有關權利時，應同時簽名並加蓋原留存印鑑辦理才生效力　 (D)股東留存印鑑及簽名以一式為限
25. 股票設定質權時，約定孳息由質權人領取時，公司辦理股利發放之方式，下列何者為是？ (A)配發股票股利時，實體股票應記載質權人姓名，由質權人領取　 (B)現金股利可由質權人逕自填具領取單辦理領取　 (C)配發股票股利時，若公司採無實體發行者，則應將出質人股份交付至「登錄專戶」下質權人之「代保管明細」中控管　 (D)以上皆非
26. 依證交法第157條之1規定，公司之內部人、準內部人及消息受領人，實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時，在該消息明確後，未公開前或公開後幾小時內，不得對該公司之上市或在證券商營業處所買賣之股票或其他具有股權性質之有價證券，自行或以他人名義買入或賣出，否則即構成「內線交易」？ (A)八小時　 (B)十二小時　 (C)十八小時　 (D)二十四小時
27. 下列有關歸入權取得、買進與賣出定義之敘述，何者有誤？ (A)內部人主動行使賣回權而賣出可轉換公司債，非屬證交法第157條第1項之「賣出」　 (B)內部人繼承股票，非屬證交法第157條第1項所定之「取得」　 (C)公司內部人行使員工認股權，取得公司股票或股款繳納憑證係屬於「買進」之行為　 (D)因公司辦理現金增資或盈餘轉增資、資本公積轉增資而認購或配發之新股非證券交易法第157條所定「取得」範圍
28. 公開發行公司內部人之股票經設定質權者，出質人應即通知公司；公司應於其質權設定後幾日內，將其質權設定情形，向主管機關申報並公告之？ (A)二日內　 (B)三日內　 (C)五日內　 (D)十五日內
29. 公開發行公司因有董事於任期中轉讓股份，致全體董事（不含獨立董事）持股總額低於規定成數時，其補足期限為一個月，此一個月補足期限自何時起算？ (A)主管機關或公司通知董事補足之日　 (B)董事轉讓股份之日　 (C)董事自公司申報持股變動情形之日　 (D)股東名簿上董事持股記載變更之日 .
30. 公開發行股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總額百分之十之股東，依證交法第22條之2第1項第2款規定在集中交易市場或證券商營業處所轉讓其持股者，自取得身分之日起多久期間屆滿後始得轉讓？ (A)一個月　 (B)三個月　 (C)六個月　 (D)一年
31. 公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前，於公開資訊觀測站公告受理股東之提案、受理處所及受理期間；依規定該受理期間不得少於幾日？ (A)五日　 (B)十日　 (C)十五日　 (D)三十日
32. 股東會僅有選舉監察人議案時，非屬金融控股公司、銀行及保險公司召開股東會者，委託信託事業或股務代理機構擔任徵求人之委託人資格，下列何者為是？ (A)繼續持有六個月以上，持有公司已發行股份總數8%以上者　 (B)繼續持有一年以上，持有公司已發行股份總數8%以上者　 (C)繼續持有六個月以上，持有公司已發行股份總數10%以上者　 (D)繼續持有一年以上，持有公司已發行股份總數10%以上者 .
33. 股東常會有選舉董事或監察人議案者，統計驗證機構辦理委託書之統計驗證，應於徵求人或受託代理人送達委託書之日起幾日內，完成統計驗證程序？ (A)三日內　 (B)五日內　 (C)十日內　 (D)十五日內
34. 境外外國機構投資人持有本國上市公司之股份者，其表決權之行使，持有股份未達多少股者，得不指派人員出席股東會？ (A)十萬股　 (B)二十萬股　 (C)三十萬股　 (D)五十萬股
35. 某股東受三人委託出席上市公司股東會，其受託股份除不得超過本身持股幾倍外，亦不得超過公司已發行股份總數之百分之多少？ (A)4倍，3%　 (B)3倍，3%　 (C)4倍，5%　 (D)3倍，5%
36. 公司之董事或監察人不能依公司法規定召集股東會時，得由持有已發行股份總數多少以上股份之股東，報經主管機關許可，自行召集股東會？ (A)百分之一　 (B)百分之三　 (C)百分之五　 (D)百分之十　
37. 公司收取股東會紀念品保證金後，應於徵求人將委託書徵求書面資料送達公司之規定期限最末日後幾日內，且最遲於寄發股東會召集通知幾日前，將紀念品交付各徵求人，並應於同日為之？ (A)5日，3日　 (B)5日，2日　 (C)3日，2日　 (D)3日，5日
38. 股東已完成以電子方式行使表決權，且未撤銷意思表示者，下列敘述何者為是？ (A)股東會當日該股東仍可出席股東會，惟對於股東會現場提出之臨時動議不得行使表決權　 (B)股東會當日該股東仍可出席股東會，且對於股東會現場提出之臨時動議仍得行使表決權　 (C)股東會當日該股東即不得出席該股東會　 (D)以上皆非
39. 本國公開發行股票公司以未分配盈餘發放現金股利時，除經股東會決議通過盈餘分派外，尚需經何主管機關同意？ (A)經濟部　 (B)財政部　 (C)金管會　 (D)不需報主管機關核准
40. 公司發放現金股利之支票，依規定經過幾年股東未辦理兌現即消滅；屆時未兌現現金股利支票之股利款公司得自行決定是否返還公司不予發放股東？ (A)三年　 (B)五年　 (C)十年　 (D)十二年
41. 本國上櫃公司辦理現金增資發行新股時，除經目的事業中央主管機關專案核定者外，應保留原發行新股總額多少額度之股份由該公司員工優先承購？ (A)5%~10%　 (B)10%~15%　 (C)15%~20%　 (D)25%~30%
42. 有關發行新股員工新股優先承購權，下列敘述何者有誤？ (A)公司對員工承購之股份，得限制在一定期間內不得轉讓　 (B)公司對員工承購之股份，得限制在一定期間內不得領取　 (C)員工優先承購權，只限員工身分方可享有，且不可以獨立轉讓給他人　 (D)員工優先承購權之認股繳款期間應與原股東繳款期間同
43. 依規定公司之應付股利，於股東會決議分配盈餘之日起，多久期間內尚未給付者，視同給付，並應依所得稅法第88條規定辦理？ (A)一個月　 (B)二個月　 (C)三個月　 (D)六個月
44. 公開發行公司辦理私募國內普通股，應於股東會召集事由中列舉下列何項事宜，並於股東會充分說明？ (A)私募價格訂定之依據及合理性　 (B)特定人選擇方式　 (C)辦理私募之必要理由　 (D)以上皆是
45. 假設某上市公司公告分派現金股利之除息基準日為104年09月29日（星期二），若王大帥股東想參與該公司除息，最遲應於哪一天於市場上買進該上市公司股份？ (A)104年09月25日（星期五）　 (B)104年09月24日（星期四）　 (C)104年09月23日（星期三）　 (D)104年09月22日（星期二）
46. 依我國所得稅法規定，所謂「中華民國境內居住之個人」，包含在中華民國境內無住所，而於一課稅年度內在中華民國境內居留合計至少滿多少天以上者？ (A)30天　 (B)90天　 (C)183天　 (D)365天　
47. 假設某上市公司辦理庫藏股轉讓員工作業，預計以約定每股轉讓價格15元轉讓予某員工12,000股，請問該項轉讓應依證券交易稅條例規定課徵證券交易稅多少元？ (A)270元　 (B)540元　 (C)900元　 (D)無須課徵證券交易稅
48. 下列有關內部人歸入權獲得利益計算之敘述，何者有誤？ (A)取得及賣出之有價證券，其種類均相同者，以最高賣價與最低買價相配，次取次高賣價與次低買價相配，依序計算所得之差價，虧損部分不予計入　 (B)借款購買股票之利息或相當於借款之利息機會成本，得列為歸入權計算之扣減項目　 (C)計算歸入權額度時無法配對或配對結果為負數者，屬未配對部分，如該筆交易前後六個月有買賣發生，應再行配對計算　 (D)歸入利益之利息部分，不可經董事會決議不予請求
49. 公開發行公司應依規定編製年報，並應於股東會召開日前將年報之電子檔上傳公開資訊觀測站；但公司編製之股東會議事手冊，若以年報作為補充資料者，則年報電子檔應提早於股東常會開會前幾日前上傳？ (A)5日　 (B)15日　 (C)21日　 (D)30日
50. 公司之員工認購現金增資員工認股而取得股票，該標的股票之「時價」超過認購價格之差額部分應計入該員工何種所得計稅？ (A)薪資所得　 (B)股利所得　 (C)其他所得　 (D)以上皆非

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