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9 A 公司為一般稅額計算之營業人，於 113 年 4 月 1 日出租房屋收取押金 100 萬元，租金 42 萬元， 若郵政機關一年期定期存款利率為 1.2%，依加值型及非加值型營業稅法及相關法規規定，該公 司 4 月份押金與租金之銷項稅額各為若干元？
(A) 48 元，2 萬元
(B) 0 元，2 萬元
(C) 50 元，2 萬 1 千元
(D) 0 元，2 萬 1 千元
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統計： A(187), B(27), C(57), D(20), E(0) #3359104
統計： A(187), B(27), C(57), D(20), E(0) #3359104
詳解 (共 3 筆)
Ruu
#7046908
租金銷項稅額：420,000➗1.05*5%=20,000
押金銷項稅額:(1,000,000*1.2%/12)/1.05*5%=47.619取48
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