申論題

二、乙公司 X 6 年 7 月份有關現金之相關資料如下： ⑴ X6 年 6 月 30 日銀行存款調節表顯示在途存款$8,000，7 月份公司現金帳戶顯示 總存入為$33,250，而銀行對帳單顯示總存入為$29,250。 ⑵ X6 年 6 月 30 日銀行存款調節表顯示未兌現支票$6,200，7 月份公司現金帳戶顯 示總支出為$32,650，而銀行對帳單顯示總支出為$31,350。 ⑶銀行收到公司之應收票據款$5,000 及利息收入$60，公司尚未記錄。 ⑷銀行扣取手續費$120，公司尚未記錄。 ⑸ 7 月底乙公司存入的支票中發現一張存款不足，金額為$6,500，公司收到銀行對 帳單才知道。 ⑹乙公司 X6 年 7 月 31 日公司帳上現金的餘額為$60,900。 試作：銀行對帳單上 X6 年 7 月 31 日的餘額為何？（10 分）